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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-03-21 16:09

一、2月的社保費用需要2月計提，如果是一般納稅人的話，需要當月處理當月的賬，如果是小規(guī)模納稅人，可以按季度進行賬務(wù)處理。
二、3月份做2月的賬務(wù)處理
1、借：管理費用——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
只計提公司承擔的社保費
2、繳納社保的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款

沁沁 追問

2020-03-21 16:26

您的意思是，一般納稅人，2月的社保2月的賬中最好是計提一下，但如果不計提，3月初一次性做也是可以的，對嗎？就是您說的二，按這個分錄來

江老師 解答

2020-03-21 16:29

一般納稅人，建議是安權(quán)責發(fā)生制計提分錄處理。當月的費用發(fā)生了，不管是否支付，就是需要按權(quán)責發(fā)生制的原則，進行賬務(wù)處理。

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你好，個人部分不用計提，單位部分計提借管理費用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 繳納時借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保 貸銀行存款
2019-04-27 14:42:30
好的，計提社保繳納需要分兩步進行，第一步，將支出錄入賬目，包括借方"應(yīng)付社會保險費"和貸方"銀行存款"；第二步，將發(fā)生的社保費用錄入賬目，包括借方"應(yīng)付社會保險費"和貸方"應(yīng)交稅費"。
2023-03-22 11:49:45
你好 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 計提的時候 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 繳納的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 貸：銀行存款
2021-10-20 14:15:55
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）?，貸：銀行存款
2021-10-07 16:44:19
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-05-06 14:50:46
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