一一 追問

2020-03-23 21:58

生產(chǎn)成本-原材料那還有36000余額，還沒出售的

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 22:01

沒有出售的話，你的調(diào)整分錄就是借生產(chǎn)成本貸庫存商品。

一一 追問

2020-03-23 22:19

我的庫存商品沒有余額，就是生產(chǎn)成本有余額

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 22:23

你的東西也沒有出售，那么你這個余額是在哪方借方還是貸方。

一一 追問

2020-03-23 22:38

生產(chǎn)成本的二級科目原材料有借方余額36000，直接人工余額貸方6000

陳詩晗老師 解答

2020-03-23 22:40

也就是說，你沒有在產(chǎn)品，也沒有庫存商品余額，你這一批產(chǎn)品也沒有銷售出去。至少說不通呀。生產(chǎn)成本是在產(chǎn)品完工了之后，就要將你的生產(chǎn)成本轉到庫存商品，如果說銷售的話，要將庫存商品轉到主營業(yè)務成本。如果說你沒有銷售的話，你就直接調(diào)整庫存商品就可以。是，你又說你庫存商品沒有余額，這個說不通。

一一 追問

2020-03-23 22:50

老師你看下

一一 追問

2020-03-23 22:52

我看到的會計分錄是這樣的，系生產(chǎn)成本留有余額

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 09:27

生產(chǎn)成本有余額是正常的，表示 你還在生產(chǎn)的產(chǎn)品。也就是在產(chǎn)品的金額。

一一 追問

2020-03-24 10:19

系生產(chǎn)成本的直接人工本該系入數(shù)18461.90，但是前會計入錯了，入了24461.90，致致使余額成了負數(shù)6000元

陳詩晗老師 解答

2020-03-24 10:29

之前？跨年了沒有？
如果跨年
借 生產(chǎn)成本
貸 以前年度損益調(diào)整 負數(shù)金額 
借 以前年度損益調(diào)整
貸  未分配利潤