蘇沐菲 追問

2020-03-25 16:07

我們公司還沒有收入，這個土地租金是租用農(nóng)民的土地作為建設(shè)考試場地的，我們是駕校

蘇沐菲 追問

2020-03-25 16:08

現(xiàn)在考試場地正在建設(shè)中，要先付土地租金

鄒老師 解答

2020-03-25 16:09

你好，借；在建工程，貸；銀行存款等科目

蘇沐菲 追問

2020-03-25 16:10

沒有發(fā)票，以后這個賬要怎么處理呢

鄒老師 解答

2020-03-25 16:13

你好，完工結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)，匯算清繳對無票固定資產(chǎn)折舊做納稅調(diào)增處理

蘇沐菲 追問

2020-03-25 16:15

這個土地租金每年都要付的，因為是農(nóng)民的土地，以后都取不到發(fā)票的，以后的賬要怎么處理呢

鄒老師 解答

2020-03-25 16:18

你好，建造好之前的租金計入在建工程，完工結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)
建造好之后的租金計入長期待攤費用，然后按月攤銷計入費用核算

蘇沐菲 追問

2020-03-25 16:22

這些租金都沒有發(fā)票，是不是每年匯算清繳時都做調(diào)增呢，可以直接做費用嗎，不通過長期待攤費用

鄒老師 解答

2020-03-25 16:23

你好，沒有發(fā)票的支出需要做納稅調(diào)增處理
一次性支付一年的租金應(yīng)當計入長期待攤費用核算，然后按月攤銷計入費用核算才是的

蘇沐菲 追問

2020-03-25 16:25

好的，謝謝

蘇沐菲 追問

2020-03-25 16:26

我們目前還沒有收入，項目沒完成前，年終需要做匯算清繳調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2020-03-25 16:27

你好，無票支出匯算清繳需要做納稅調(diào)增處理

蘇沐菲 追問

2020-03-25 16:29

這個項目還沒完成，賬上是在建工程，怎么做調(diào)增？

鄒老師 解答

2020-03-25 16:32

你好，我的意思是今后計入了固定資產(chǎn)核算，因為沒有發(fā)票折舊需要做納稅調(diào)增處理
土地租金每年都要付的，建造好之后的租金計入長期待攤費用，然后按月攤銷計入費用核算，沒有發(fā)票的支出需要做納稅調(diào)增處理

蘇沐菲 追問

2020-03-25 16:34

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-03-25 16:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝