LTH 追問

2020-03-25 20:52

老師，還有個問題想請教，我老板用自己的錢50萬購買了另外一個企業(yè)的股權(quán)，是私卡與私卡之間轉(zhuǎn)賬的（有交易憑條），我只需要做實收資本的借貸方，換股東姓名即可，后來老板娘以公司的名義開了張50萬的收據(jù)（內(nèi)容是公司收到老板的投資款），我憑收據(jù)做借現(xiàn)金50下，貸其他應(yīng)付款50萬（老板），但現(xiàn)金科目余額挺大的，這么做賬對不對?。?/p>

LTH 追問

2020-03-25 20:54

我們也知道她把購買的股權(quán)當做她們投資支出了

鄒老師 解答

2020-03-25 20:56

你好，老板用自己的錢50萬購買了另外一個企業(yè)的股權(quán)，這個不需要在單位賬面核算，因為這個是老板個人行為
后來老板娘以公司的名義開了張50萬的收據(jù)（內(nèi)容是公司收到老板的投資款），那就是這樣做分錄，借；庫存現(xiàn)金，貸；實收資本

LTH 追問

2020-03-25 21:48

這個現(xiàn)金科目余額會很大，如果老板用1000萬購買了另外一個企業(yè)的股權(quán)（也是私卡之間轉(zhuǎn)賬交易），老板娘同樣開具了現(xiàn)金收據(jù)1000萬，如果借現(xiàn)金1000萬，貸實收資本1000萬，這個現(xiàn)金科目余額怎么消化呢？購買設(shè)備的款是老板另外轉(zhuǎn)入賬戶上的

LTH 追問

2020-03-25 21:50

后面陸續(xù)發(fā)生的費用是老板又單獨轉(zhuǎn)入公司賬戶上

鄒老師 解答

2020-03-25 21:51

你好，老板用自己的錢1000萬購買了另外一個企業(yè)的股權(quán)，這個不需要在單位賬面核算，因為這個是老板個人行為
（需要分清會計核算的范圍，范圍是企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，個人的行為是不納入單位賬務(wù)核算的）
現(xiàn)金可以通過存入銀行賬戶的方式消化

LTH 追問

2020-03-25 21:53

前面賬面上做的1000萬實際沒有現(xiàn)金1000萬了，那1000萬屬個人之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓支付了，后面發(fā)生的各種費用老板又單獨支付，

鄒老師 解答

2020-03-25 21:54

你好，后面發(fā)生的各種費用老板又單獨支付，就這樣做分錄
借；管理費用等科目，貸；其他應(yīng)付款

LTH 追問

2020-03-25 21:54

但現(xiàn)在賬面上的現(xiàn)金余額很大??！

鄒老師 解答

2020-03-25 21:55

你好，現(xiàn)金余額很大可以通過存入銀行賬戶的方式消化

LTH 追問

2020-03-25 21:56

但是實際上沒有現(xiàn)金??？

LTH 追問

2020-03-25 22:03

老師，我想問，老板娘是不是不應(yīng)該開收款收據(jù)呢？（1000萬購買股權(quán)就像您講的屬于個人行為，是兩個人之間的交易，實收資本二級科目換股東姓名就行，如果是新成立的公司，注冊資金1000萬，公司賬面上有實實在在的貨幣資金，后面發(fā)生的費用可以用賬面上的貨幣資金支付）

鄒老師 解答

2020-03-25 22:10

你好，板娘同樣開具了現(xiàn)金收據(jù)1000萬，如果借現(xiàn)金1000萬，貸實收資本1000萬
做 這個分錄，那現(xiàn)金就會有余額的
公司是需要針對收到股東投資款給股東開具收款收據(jù)的

LTH 追問

2020-03-25 22:34

是不是應(yīng)該這樣處理，老板娘以公司的名義給老板開具現(xiàn)金收款收據(jù)時，借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款_出讓方，同時，借實收資本_出讓方，貸實收資本_受讓方（我的老板），支付給出讓方股權(quán)時，借其他應(yīng)付款_出讓方，貸現(xiàn)金？

LTH 追問

2020-03-25 22:35

這樣現(xiàn)金科目也沒有余額，股東也交換

鄒老師 解答

2020-03-25 22:40

你好，你做這個分錄（借實收資本_出讓方，貸實收資本_受讓方）的時候資金已經(jīng)由 老板支付給出讓方了，就不會再支付給對方股權(quán)出讓款，也就不需要做這個分錄（借其他應(yīng)付款_出讓方，貸現(xiàn)金）
現(xiàn)金余額很大可以通過存入銀行賬戶的方式消化

LTH 追問

2020-03-25 22:55

問題是現(xiàn)金存銀行時，到銀行存款時需要足夠的現(xiàn)金，公司賬面上實際沒有現(xiàn)金，就是單據(jù)之間的傳遞，上面的三個步驟如果把第二個步驟和第三個步驟互換下能成立嗎？

LTH 追問

2020-03-25 23:00

第一，老板以現(xiàn)金轉(zhuǎn)入公司購買出讓方的股權(quán)，老板娘是公司的出納，開具收款收據(jù)，收到應(yīng)該支付給出讓方的股權(quán)，第二，支付現(xiàn)金給出讓方后，同時互換股東姓名（實收資本）

鄒老師 解答

2020-03-25 23:06

你好
購買出讓方的股權(quán)，那老板應(yīng)當把股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付給原股東才是的，而不是支付給公司，然后公司支付給原股東的
如果是股東之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓是這樣做分錄，借；實收資本——原股東，貸；實收資本——老板

LTH 追問

2020-03-25 23:17

其他應(yīng)付款_出讓方（個人）

鄒老師 解答

2020-03-25 23:18

你好，針對其他應(yīng)付款_出讓方（個人）這個的疑問是？

LTH 追問

2020-03-26 09:15

我的意思是其他應(yīng)付款是個人按我上面的賬務(wù)處理沒有什么問題吧？

鄒老師 解答

2020-03-26 09:21

你好，如果是向個人借款了，那之前的處理沒有問題