ray02 追問

2020-03-25 21:49

沒發(fā)票，全年都用白條做成本費用可以嗎？

鐘存老師 解答

2020-03-25 21:51

500元以下的，可以通過寫對方的身份證號碼的稅法收據(jù)扣除，并且要對公支付
其他的白條一半不允許

ray02 追問

2020-03-25 21:59

沒有對公轉(zhuǎn)賬，都是**或者現(xiàn)金轉(zhuǎn)或者是他的私人賬戶轉(zhuǎn)的，你說通過寫對方身份證號碼的白條是什么意思？

鐘存老師 解答

2020-03-25 22:03

濕法規(guī)定小額零星支付可以不開具發(fā)票。最高額度是500元每次。

ray02 追問

2020-03-25 22:11

因為前三季度都是定額征收，四季度才查賬征收，計算利潤總額時要不要把前三季度的收入+四季度收入-全年成本費用

鐘存老師 解答

2020-03-25 22:27

收入的口徑是全年的。費用的口徑也是去年的。

ray02 追問

2020-03-25 22:37

前三季度都是定額了怎么收入還包括定額的收入呢？我的理解是這樣應(yīng)納稅所得額=四季度收入-全年成本費用-5000*3-專項扣除

鐘存老師 解答

2020-03-25 22:39

收入和成本需要匹配，查賬征收以后全年的收入全部按照賬面的進(jìn)行

ray02 追問

2020-03-25 22:49

還是沒懂麻煩老師說詳細(xì)點，前三季度明明是核定為什么收入也要算進(jìn)來，核定是不用匯算清繳的啊

鐘存老師 解答

2020-03-26 10:19

匯算清繳的定義就是全年的收入，不是某一個季度的收入

收入和成本的期間需要匹配，如果你申報的是四季度的收入成本也是四季度的成本（不能扣除全年的）

核定征收期間你也是有賬務(wù)的吧，不會沒有收入和費用吧

沒有法律明文規(guī)定，按照其他的稅收規(guī)定推論的

ray02 追問

2020-03-26 11:31

核定征收時公司沒做賬，只有開票收入，核定征收不用做匯算清繳為什么還是要加全年的收入呢？還有就是如果按年計算收入那核定時的收入我是安開票收入還是核定的75000計算收入呢？

鐘存老師 解答

2020-03-26 12:38

反正就兩種方式，一種的話，你收入按照四季度的來，成本費用也只能按照四季度的來。
另一種按照全年的來，收入按開票的來，費用是全年的，已交稅款可以抵減當(dāng)期應(yīng)交

ray02 追問

2020-03-26 12:53

好的，已交水費不包括增值稅吧，如果經(jīng)營所得我在自然人扣繳客戶端，費用也填了相應(yīng)數(shù)據(jù)包括白條的金額，大多數(shù)都是白條，那稅局會怎么查

鐘存老師 解答

2020-03-26 13:57

已交的稅費，計入成本的，不包括增值稅
你要是實在沒有成本，可以再申請核定征收，就說賬務(wù)不健全，
白條不能扣除

ray02 追問

2020-03-26 17:13

好的，格式是這樣的嗎

鐘存老師 解答

2020-03-26 17:25

你的格式在哪里？？

ray02 追問

2020-03-26 17:34

不好意思，發(fā)錯了

鐘存老師 解答

2020-03-26 17:43

剛才咨詢了我們在12366客服中心負(fù)責(zé)稅政的，陜西這邊目前是按照四季度的收入和費用匯繳的

但是，只是內(nèi)部的文件

沒有法律依據(jù)，國稅總局沒有明文通知