小規(guī)模納稅人餐飲業(yè)每月收到收入應(yīng)該如何做分錄？開出去的票需要另外做賬嗎銷項稅可抵扣嗎

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-03-25 21:35

您好
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
開出發(fā)票就這樣賬務(wù)處理就好了
銷項稅額不可以抵扣進(jìn)項稅額

火鍋和矮腳貓追問

2020-03-25 21:37

但是實際銀行每天收到的收入會比開票的收入多應(yīng)該以哪個為準(zhǔn)呢

火鍋和矮腳貓追問

2020-03-25 21:37

小規(guī)模納稅人也需要也需要做銷項稅嗎

bamboo老師解答

2020-03-25 21:39

應(yīng)該以銀行為準(zhǔn) 沒有開具發(fā)票的做未開票收入
小規(guī)模納稅人也需要做銷項稅額

火鍋和矮腳貓追問

2020-03-25 21:41

未開票收入需要做銷項稅嗎可是進(jìn)項稅是不可抵扣的那交的稅是按照銷項稅額x3%嗎

bamboo老師解答

2020-03-25 21:43

未開票收入需要做銷項稅
未開具發(fā)票+普通發(fā)票銷售額季度不超過30萬不需要繳納增值稅

火鍋和矮腳貓追問

2020-03-25 21:46

當(dāng)期購入原材料等物料全部都是按價稅合計到當(dāng)期支出嗎

bamboo老師解答

2020-03-25 21:50

當(dāng)期購入原材料等物料全部都是按價稅合計到當(dāng)期支出是的

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