So登登 追問

2020-03-26 10:38

那現(xiàn)在的情況是這樣的，18年6月之前，沒賣出去的貨物都已經(jīng)部分提前抵扣了，所以18年5月底的的留底稅額是7萬，然后小規(guī)模期間賣出18年6月之前進來的貨物成本有155萬這樣，算出來的進項稅是26萬左右，然后19年11月底的還有18年6月之前進的貨物成本53萬這樣，那算出來的進項稅是7萬，這樣的話，我要怎么調(diào)？

宋生老師 解答

2020-03-26 10:39

你好！你現(xiàn)在成為一般納稅人，先全額認(rèn)證，然后轉(zhuǎn)出不能抵扣的這部分。

So登登 追問

2020-03-26 10:39

沒明白

So登登 追問

2020-03-26 10:40

轉(zhuǎn)出不能抵扣的部分，我是按26萬轉(zhuǎn)嗎？還是只用把留底的轉(zhuǎn)出來就好了

宋生老師 解答

2020-03-26 10:41

你好！意思就是你把你手頭的發(fā)票都可以認(rèn)證，認(rèn)證后轉(zhuǎn)出19年11月底的還有18年6月之前進的貨物成本53萬對應(yīng)的進項7萬轉(zhuǎn)出

So登登 追問

2020-03-26 10:47

你這手頭的發(fā)票是指，19年12分開始的的發(fā)票嗎

宋生老師 解答

2020-03-26 10:49

您好！是的。
其實12月以后的都是正常可以抵扣的，只是你作為小規(guī)模納稅人期間賣出去的那部分進項，不能抵扣了。你算下這個就好了

So登登 追問

2020-03-26 10:51

我現(xiàn)在不明白的的是，我是要轉(zhuǎn)出26萬的進項稅嗎？還是說把留底的稅額全部轉(zhuǎn)出就可以了

宋生老師 解答

2020-03-26 10:51

你好！你作為小規(guī)模納稅人期間賣出去的那部分進項是多少金額。

So登登 追問

2020-03-26 10:52

成本155萬，按17個點算是26萬

宋生老師 解答

2020-03-26 10:53

你好!那就是轉(zhuǎn)出26萬了。

So登登 追問

2020-03-26 10:56

可是我們的稅局系統(tǒng)上的留底稅額還有7萬2，然后庫存里面還有53萬的18面之前購物的貨物，算出來的進項稅是9萬。

宋生老師 解答

2020-03-26 10:58

您好！這個留底稅額7.2萬是幾月系統(tǒng)里面的？

So登登 追問

2020-03-26 11:02

19年12月轉(zhuǎn)為一般納稅人，2020年1月初去稅局申報12月納稅，稅局系統(tǒng)帶出來的

宋生老師 解答

2020-03-26 11:27

您好！那你轉(zhuǎn)為小規(guī)模的時候，進項留底是多少

So登登 追問

2020-03-26 11:34

進項稅留底就是7萬2。按道理來講，轉(zhuǎn)為小規(guī)模的時候應(yīng)該是還有35萬，但是貨物沒有賣出去就提前抵扣掉了。小規(guī)模期間賣出去的進項稅是26萬，然后剩余庫存進項稅是9萬

宋生老師 解答

2020-03-26 12:05

您好！如果之前就是7.2萬 ，那么它系統(tǒng)數(shù)據(jù)是直接接著之前的了。你再把手頭有的進項認(rèn)證，然后轉(zhuǎn)出就好了。

So登登 追問

2020-03-26 12:13

手頭的那些我懂，就是轉(zhuǎn)出的話，我不懂怎么轉(zhuǎn)，分錄也不會，能教一下我嗎

宋生老師 解答

2020-03-26 13:35

您好！你這個已經(jīng)賣出去了，但是稅沒有轉(zhuǎn)，應(yīng)該計入已經(jīng)銷售的產(chǎn)品成本，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出