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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-03-26 14:22

依據(jù)《關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告[2011]25號)第五條,企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機關(guān)申報后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報的損失,不得在稅前扣除。因此,處置固定資產(chǎn)凈損失稅前扣除,需要根據(jù)國家稅務(wù)總局公告[2011]25號準備資產(chǎn)損失申報資料,向主管稅務(wù)機關(guān)申報后方能在稅前扣除。

渝清 追問

2020-03-26 15:45

2018-15號文留存?zhèn)洳槭欠窨梢圆徽{(diào)增

宇飛老師 解答

2020-03-26 16:07

嗯,不用調(diào)增,留存?zhèn)洳?,是真實業(yè)務(wù)即可。

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相關(guān)問題討論
您好 固定資產(chǎn)折舊年限法,年限不對,匯算清繳的時候不會有提示
2019-12-18 18:00:52
你好 會計核算上不用處理 因為你的所得稅匯算調(diào)增屬于調(diào)表不調(diào)賬 你的調(diào)增就是針對你會計年限不符合稅法年限,才去調(diào)增的。
2021-05-15 10:55:41
依據(jù)《關(guān)于發(fā)布&lt;企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法&gt;的公告》(國家稅務(wù)總局公告[2011]25號)第五條,企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機關(guān)申報后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報的損失,不得在稅前扣除。因此,處置固定資產(chǎn)凈損失稅前扣除,需要根據(jù)國家稅務(wù)總局公告[2011]25號準備資產(chǎn)損失申報資料,向主管稅務(wù)機關(guān)申報后方能在稅前扣除。
2020-03-26 14:22:34
你好,折舊賬務(wù)處理的折舊年限小于稅法的折舊年限,這樣多計提的折舊需要做納稅調(diào)增處理的
2020-05-15 08:27:48
422000-422000/4 算出來就是19年要調(diào)增的金額
2020-03-21 13:53:54
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