yanly_xie 追問

2020-03-26 17:58

應(yīng)納稅額是什么這個(gè)分錄怎么寫

maize老師 解答

2020-03-26 18:10

就是你需要交的所得稅，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行

yanly_xie 追問

2020-03-26 18:15

年末交嗎

maize老師 解答

2020-03-26 18:17

不是，季度預(yù)繳就是按這個(gè)交，

yanly_xie 追問

2020-03-27 10:22

老師，請(qǐng)問一下，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2015120其他業(yè)務(wù)收入3800、那應(yīng)納稅所得額是多少？

yanly_xie 追問

2020-03-27 10:24

公司是一般納稅人

maize老師 解答

2020-03-27 10:30

（2015120+3800）*8%*5% ，要是小型微利企業(yè)話交是這么多，按你給的數(shù)據(jù)是

yanly_xie 追問

2020-03-27 14:03

公司是一般納稅人

maize老師 解答

2020-03-27 14:06

不是小型微利那就是，（2015120+3800）*8%*25% 看你截圖是這樣算，二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

yanly_xie 追問

2020-03-27 14:52

好的，謝謝老師，

maize老師 解答

2020-03-27 14:54

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了