久耀，方禹 追問

2020-03-26 20:15

第一季度貨幣資金是1萬，第二季度從4月1號(hào)到6月30號(hào)貨幣資金2萬，那么第二季度的貨幣資金是2萬還是3萬呢

鐘存老師 解答

2020-03-26 20:42

資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)是個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)。二季度的貨幣資金余額。就是6月30號(hào)那天你保險(xiǎn)柜里的金額加上你銀行存款賬戶上的金額。

久耀，方禹 追問

2020-03-26 21:07

每個(gè)季度都結(jié)轉(zhuǎn)利潤，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)情況就是第四季度12月31號(hào)那天貨幣資金期末余額不同，比如會(huì)出現(xiàn)第四季度貨幣資金是10元(因?yàn)榍皫讉€(gè)季度利潤已結(jié)轉(zhuǎn))，年報(bào)的時(shí)候全年貨幣資金期末是100元，因?yàn)槲唇Y(jié)轉(zhuǎn)年底利潤

鐘存老師 解答

2020-03-26 21:18

結(jié)轉(zhuǎn)利潤不影響貨幣資金
貨幣資金截止當(dāng)天最后一筆的余額
不管你12月31號(hào)發(fā)生什么，1月1號(hào)查看12月31號(hào)肯定有最后一筆業(yè)務(wù)，剩余的余額就是資產(chǎn)負(fù)債表的金額

久耀，方禹 追問

2020-03-26 21:31

好的，感謝老師耐心地解答，現(xiàn)在終于明白了。但之前季度申報(bào)的已經(jīng)申報(bào)了貨幣資金這塊搞錯(cuò)了上報(bào)了。19年年報(bào)貨幣資金時(shí)點(diǎn)數(shù)是對的，這樣稅務(wù)上會(huì)有影響嗎會(huì)不會(huì)追究

鐘存老師 解答

2020-03-26 21:40

財(cái)務(wù)報(bào)表的錯(cuò)誤如果影響稅金的準(zhǔn)確計(jì)算的，必須更改
不影響的，建議盡量更改

久耀，方禹 追問

2020-03-27 09:21

老師，我還想問一下，期初貨幣資金比如2020年3月31號(hào)的季度申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金是計(jì)算的2020年1月1號(hào)開始到3月31號(hào)的銀行存款，庫存現(xiàn)金加其他貨幣資金。還是還得一起計(jì)算上2019年度的。

鐘存老師 解答

2020-03-27 10:01

期初就是個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)，

久耀，方禹 追問

2020-03-27 10:20

年初余額100，2020年1月1號(hào)至2020年3月31號(hào)，銀行存款，庫存現(xiàn)金收入共計(jì)15。那么2020年3月31號(hào)的期末貨幣資金是115，還是15？

鐘存老師 解答

2020-03-27 10:55

我又要看銀行流水或者跟銀行的對賬單就行。按照你這個(gè)說法是115。

久耀，方禹 追問

2020-03-27 12:04

這樣填寫正確嗎？兩件商品收入15元，成本3元，利潤12元

鐘存老師 解答

2020-03-27 12:31

你是自己模擬賬套呢
現(xiàn)金期末=100+15=115
成本沒有支付，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)付 3元。
所有者權(quán)益本期發(fā)生額是12（不考慮所得稅的情況下），填在未分配利潤
期初的100還是利潤？
你們沒有股本？

久耀，方禹 追問

2020-03-27 12:36

是的老師，我只有根據(jù)情況模擬一下才能明白的更徹底一些，要不然昏的。
成本已支付，已支付才會(huì)填在應(yīng)付賬款吧？
期初的100是銀行存款余額，無庫存現(xiàn)金及其他貨幣資金。
注冊資本是認(rèn)繳。

鐘存老師 解答

2020-03-27 15:28

成本沒有支付才會(huì)填在應(yīng)付賬款吧，支付了的話，應(yīng)付賬款減去3，貨幣資金減去3
那注冊資本處和其他應(yīng)收款都要填寫股東認(rèn)繳的金額，表明公司對于股東有收取投資款的權(quán)利，股東負(fù)有支付出資款的義務(wù)

久耀，方禹 追問

2020-03-27 15:58

老師，是這樣嗎？

久耀，方禹 追問

2020-03-27 15:59

注冊資本是3萬

鐘存老師 解答

2020-03-27 16:01

資產(chǎn)這邊是3萬，填在其他應(yīng)收款
實(shí)收資本填寫正確
負(fù)債那邊不是償還了嘛，哪來的三萬？

久耀，方禹 追問

2020-03-27 16:15

老師，這樣對嗎

久耀，方禹 追問

2020-03-27 16:17

老師，這樣對嗎

久耀，方禹 追問

2020-03-27 16:17

后面這個(gè)

鐘存老師 解答

2020-03-27 16:17

你給你的報(bào)表設(shè)置公式吧，都填錯(cuò)了還發(fā)現(xiàn)不老不平衡，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，你檢查你的相等嗎？？

其他應(yīng)收款是資產(chǎn)，為什么一直放到其他應(yīng)付？
貨幣資金里邊為啥多出三萬來？