o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-26 18:57

能麻煩老師把完整分錄寫一下嗎

江老師 解答

2020-03-26 18:59

一、計(jì)提時
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
此處多2016年5月1日營改增之后，改了。以前是計(jì)入管理費(fèi)用——稅金，現(xiàn)在是計(jì)入稅金及附加

二、繳納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 11:24

老師，想問下，支付倉庫投標(biāo)保證金借方記入什么科目啊

江老師 解答

2020-03-27 11:25

這個就是需要收回的投標(biāo)保證金，如果是按合同應(yīng)該收時，需要及時催收平賬。收款后的賬務(wù)處理是：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——XX倉庫投標(biāo)保證金

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 11:28

不是收回呀，是支付出去的

江老師 解答

2020-03-27 11:30

一、支付時的分錄是：
借：其他應(yīng)收款——XX保證金
貸：銀行存款
二、如果是收回時
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——XX保證金。
三、如果是不能收回，只能計(jì)入壞賬損失了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 11:31

我想知道二級明細(xì)是直接掛某某公司名就可以了嗎

江老師 解答

2020-03-27 11:33

可以的，二級科目可以直接掛這家公司的名稱。

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 11:33

是其他應(yīng)收款-某某公司-保證金這樣嗎？要增加到三級？

江老師 解答

2020-03-27 11:34

可以不用增加三級科目了。核算麻煩

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 11:36

就其他應(yīng)收款-某某公司就行了？在摘要里注明是保證金？

江老師 解答

2020-03-27 11:39

摘要中注明是什么保證金，就可以了。至于分錄就可以用二級科目，查賬后也好查

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 11:47

就是說沒必要增加三級明細(xì)？

江老師 解答

2020-03-27 11:57

沒有必要增加三級明細(xì)科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 18:13

老師，想問一下，收到對方公司打過來的折讓款，怎么做分錄??？之前對方有開紅字發(fā)票給我們，進(jìn)項(xiàng)也做了轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在收到對方打過來的折讓款，要怎么做分錄？

江老師 解答

2020-03-27 18:25

一、如果對方開具紅字發(fā)票，作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
借：原材料（或庫存商品）  負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款   負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
這個是紅字發(fā)票的分錄。也是按稅法規(guī)定的分錄。
二、如果對方?jīng)]有開具發(fā)票，只能按收到的折讓款做銷售款處理
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出，最后結(jié)轉(zhuǎn)后與銷項(xiàng)稅額的功效是一樣的，都是企業(yè)需要補(bǔ)交增值稅。

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 18:38

之前已經(jīng)做了借：庫存商品 紅字
借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字
貸：預(yù)付賬款 紅字 的分錄，現(xiàn)在收到款，要怎么寫分錄？

江老師 解答

2020-03-27 18:39

借：銀行存款
貸：預(yù)付賬款

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 18:46

老師，我想問下之前收到對方開給我們的紅字發(fā)票，像我上面那樣寫借：庫存商品 紅字
借應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 紅字
貸：預(yù)付賬款 紅字        這樣寫對嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-03-27 18:52

在嗎，江老師