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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-03-27 09:10

你好，是的，這個是按本年累計金額填寫的

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:13

老師，請問每個季度財務(wù)報表中利潤表的申報中，本季度本期金額與下個季度上期金額不一致有影響嗎？

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:15

我在填寫最后一個季度的預(yù)繳稅款申報時，用最后一個季度利潤表本期金額減去第一個季度的上期金額，應(yīng)該就是此表的本年累計金額吧？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:15

你好，上期金額是上年同期金額，而不是上個季度的發(fā)生額
所以本季度本期金額與下個季度上期金額不一致是正常的

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:19

也就是我的預(yù)繳納稅申報中本年累計數(shù)應(yīng)該等于利潤表中4個季度本期金額的想加之和是嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:19

你好，是的，是這樣的

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:22

老師，請問每個季度申報了財務(wù)報表和預(yù)繳納稅申報之后，又更改了公司的做賬，但是沒有更改季報的財務(wù)報表和預(yù)繳納稅申報，這樣會有影響嗎？可以在年終匯算清繳的時候調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:25

你好，個人建議更改賬之后需要去做報表的更正，申報表的更正，做到報表與申報的財務(wù)報表，所得稅申報表數(shù)據(jù)一致才是的

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:29

謝謝老師的建議，老師我還想請問預(yù)繳納稅申報表中營業(yè)成本除了包含利潤表中的營業(yè)成本之外，應(yīng)該還包含管理費用，營業(yè)稅金及附加之和嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:29

你好
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費用

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:34

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:35

老師，那這個表中期間費用、營業(yè)外收支應(yīng)該填寫在哪里呢？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:43

你好，期間費用、營業(yè)外收支體現(xiàn)在利潤總額欄次

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-03-27 09:46

也就是營業(yè)收入填寫主營業(yè)務(wù)收入+其他營業(yè)收入；營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本；然后利潤總額=營業(yè)收入+營業(yè)外收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-期間費用-營業(yè)務(wù)支持等的金額是嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 09:51

你好，是的，是這樣的

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相關(guān)問題討論
是的 是之前的1-6月之前實際繳納的
2019-10-15 10:03:07
你好！包括
2016-10-17 16:09:03
你好，不包括 營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入的
2016-07-01 20:41:46
你好，你這是什么表？企業(yè)所得稅表？年度的現(xiàn)在可以填？
2019-12-18 17:03:21
（一）小型微利企業(yè) 本欄次為必報項目，按照以下規(guī)則選擇： 1.以前年度成立企業(yè) 上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件，且本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。 上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件，但本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。 上一納稅年度匯算清繳不符合小型微利企業(yè)條件，但預(yù)計本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。 上一納稅年度匯算清繳不符合小型微利企業(yè)條件，預(yù)計本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。 2.本年度成立企業(yè) 本年度新成立企業(yè)，預(yù)計本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。 本年度新成立企業(yè)，預(yù)計本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。 3.以前年度成立企業(yè)在本年度第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，如未完成上一納稅年度匯算清繳，無法判斷上一納稅年度是否符合小型微利企業(yè)條件的，可暫按照上一納稅年度第四季度的預(yù)繳企業(yè)所得稅情況判別。 （二）科技型中小企業(yè) 本欄次為必報項目。 符合條件的納稅人可以按照《科技型中小企業(yè)評價辦法》進(jìn)行自主評價，并按照自愿原則到“全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺”填報企業(yè)信息，經(jīng)公示無異議后納入“全國科技型中小企業(yè)信息庫”。凡是取得本年“科技型中小企業(yè)入庫登記編號”且編號有效的納稅人，選擇“是”；未取得本年“科技型中小企業(yè)入庫登記編號”或者已取得本年“科技型中小企業(yè)入庫登記編號”但被科技管理部門撤銷登記編號的納稅人，選擇“否”。 （三）高新技術(shù)企業(yè) 本欄次為必報項目。 根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》等文件規(guī)定，符合條件的納稅人履行相關(guān)認(rèn)定程序后取得“高新技術(shù)企業(yè)證書”。凡是取得“高新技術(shù)企業(yè)證書”且在有效期內(nèi)的納稅人，選擇“是”；未取得“高新技術(shù)企業(yè)證書”或者“高新技術(shù)企業(yè)證書”不在有效期內(nèi)的納稅人，選擇“否”。 （四）技術(shù)入股遞延納稅事項 本欄次為必報項目。 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）文件規(guī)定，企業(yè)以技術(shù)成果投資入股到境內(nèi)居民企業(yè)，被投資企業(yè)支付的對價全部為股票（權(quán)）的，企業(yè)可以選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策。本年內(nèi)發(fā)生以技術(shù)成果投資入股且選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策的納稅人，選擇“是”；本年內(nèi)未發(fā)生以技術(shù)成果投資入股或者以技術(shù)成果投資入股但選擇繼續(xù)按現(xiàn)行有關(guān)稅收政策執(zhí)行的納稅人，選擇“否”。 （五）期末從業(yè)人數(shù) 本欄次為必報項目。 納稅人填報稅款所屬期期末從業(yè)人員的數(shù)量。從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)填報包括分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的所有從業(yè)人數(shù)。
2019-01-11 16:13:14
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