無奈的魚 追問

2020-03-27 16:53

那我需要在19年多計提一筆匯算清繳的金額嗎，如果不記當月的，那凈利潤就增加了呀，還是需要更改上年的報表

文文老師 解答

2020-03-27 17:00

指修改12月份報表嗎？

無奈的魚 追問

2020-03-27 17:09

是的，因為19年12月份沒有計提2020年匯算清繳的企業(yè)所得稅，如果匯算清繳的企業(yè)所得稅不計繳納的當月，這樣是不是就導(dǎo)致凈利潤偏高了呀？我不知道我這樣理解得對不對

文文老師 解答

2020-03-27 17:15

12月 報表不需要修改了，因為匯算表已經(jīng)按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填列了

無奈的魚 追問

2020-03-27 19:04

那12月份跟當月繳納匯算清繳的企業(yè)所得稅都沒有在利潤表中體現(xiàn)，這樣就沒有減少凈利潤，只是減少了未分配利潤，按照上述的分錄，這樣做對嗎？

文文老師 解答

2020-03-27 20:40

未分配利潤減少了，就意味著凈利潤也減少了。這樣做是可以的。也符合會計準則