甲公司委托乙公司代銷一批貨物。甲公司于2019年1月1日發(fā)出貨物,2019年12月1日收到乙公司的代銷清單和全部貨款113萬(wàn)元。甲公司是按月繳納增值稅的企業(yè)。 請(qǐng)回答:甲公司應(yīng)當(dāng)在何時(shí)繳納增值稅,并提出更合理的納稅籌劃方案。
聽(tīng)話的小土豆
于2020-03-28 16:06 發(fā)布 ??3131次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-28 16:23
你好,同學(xué)。
首先,你這是委托代銷,那么是在實(shí)際銷售時(shí)才需要作為收入納稅處理。
甲和乙是什么企業(yè),一般還是小規(guī),這是買斷代銷,還是非買斷?
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同學(xué)你好
這個(gè)有足夠的進(jìn)項(xiàng)就行
2022-02-28 16:41:23

同學(xué)你好
甲公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天計(jì)算增值稅的納稅義務(wù),即2021年6月30日計(jì)算增值稅,應(yīng)納增值稅:113÷(1%2B13%)×13%=13(萬(wàn)元)。甲公司應(yīng)當(dāng)在7月15日之前繳納13萬(wàn)元的增值稅(如有進(jìn)項(xiàng)稅額,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后再繳納)。
經(jīng)過(guò)納稅籌劃,甲公司為了避免在發(fā)出貨物滿180天時(shí)產(chǎn)生增值稅的納稅義務(wù),可以在發(fā)出貨物179天之時(shí),即2021年6月29日,要求乙公司退還代銷的貨物,然后在2021年6月30日與乙公司重新辦理代銷貨物手續(xù)。這樣,甲公司就可以在實(shí)際收到代銷清單及113萬(wàn)元的貨款時(shí)計(jì)算13萬(wàn)元的增值稅銷項(xiàng)稅額,并于2022年1月15日之前繳納13萬(wàn)元的增值稅。
2022-10-10 19:03:57

你好,同學(xué)。
首先,你這是委托代銷,那么是在實(shí)際銷售時(shí)才需要作為收入納稅處理。
甲和乙是什么企業(yè),一般還是小規(guī),這是買斷代銷,還是非買斷?
2020-03-28 16:23:46

你好甲公司收到代銷清單時(shí)繳納增值稅
2022-04-29 13:57:32

同學(xué)你好
甲公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)出代銷貨物滿180天的當(dāng)天計(jì)算增值稅的納稅義務(wù),即2021年6月30日計(jì)算增值稅,應(yīng)納增值稅:113÷(1%2B13%)×13%=13(萬(wàn)元)。甲公司應(yīng)當(dāng)在7月15日之前繳納13萬(wàn)元的增值稅(如有進(jìn)項(xiàng)稅額,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后再繳納)。
經(jīng)過(guò)納稅籌劃,甲公司為了避免在發(fā)出貨物滿180天時(shí)產(chǎn)生增值稅的納稅義務(wù),可以在發(fā)出貨物179天之時(shí),即2021年6月29日,要求乙公司退還代銷的貨物,然后在2021年6月30日與乙公司重新辦理代銷貨物手續(xù)。這樣,甲公司就可以在實(shí)際收到代銷清單及113萬(wàn)元的貨款時(shí)計(jì)算13萬(wàn)元的增值稅銷項(xiàng)稅額,并于2022年1月15日之前繳納13萬(wàn)元的增值稅。
2022-10-10 21:43:49
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