深得我心 追問

2020-03-29 13:11

這樣科目余額表利潤分配和應付利潤變成了負數(shù)，正常嗎？

鄒老師 解答

2020-03-29 13:13

你好
完整分錄是
借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——應付利潤
借；利潤分配——應付利潤， 貸；應付利潤
借；應付利潤 ， 貸；銀行存款
做了這3筆分錄之后，利潤分配——未分配利潤，應付利潤都不是負數(shù)啊，出現(xiàn)了負數(shù)就不正常的

深得我心 追問

2020-03-29 13:21

不用結賬也是正數(shù)的嗎

鄒老師 解答

2020-03-29 13:23

你好，應當做過賬，結轉損益之后，利潤分配——未分配利潤，應付利潤都不是負數(shù)的

深得我心 追問

2020-03-29 13:24

深得我心 追問

2020-03-29 13:25

分錄是否正確？

鄒老師 解答

2020-03-29 13:26

你好，完整分錄應當是這樣
借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——應付利潤
借；利潤分配——應付利潤， 貸；應付利潤
借；應付利潤 ， 貸；銀行存款

深得我心 追問

2020-03-29 13:30

那我12月份的自己結賬報稅，需要調整嗎？怎么調整？

鄒老師 解答

2020-03-29 13:33

你好，這個是需要調整的，可以把之前你做的分錄沖銷，然后按這個做分錄
借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——應付利潤
借；利潤分配——應付利潤， 貸；應付利潤
借；應付利潤 ， 貸；銀行存款

深得我心 追問

2020-03-29 14:01

深得我心 追問

2020-03-29 14:02

老師，按照您的分錄做好后，結賬后還是負數(shù)的。

深得我心 追問

2020-03-29 14:03

鄒老師 解答

2020-03-29 14:06

你好，假如之前賬面未分配利潤是12萬，分紅5萬
借；利潤分配——未分配利潤5萬，貸；利潤分配——應付利潤5萬
借；利潤分配——應付利潤5萬， 貸；應付利潤5萬
借；應付利潤 5萬， 貸；銀行存款5萬
做了這三筆分錄還是，未分配利潤余額是7萬（=12-5），應付利潤是0，沒有出現(xiàn)負數(shù)啊

深得我心 追問

2020-03-29 14:10

因為我沖銷了12月份的利潤分配，是否也要沖銷年末的本年利潤？

深得我心 追問

2020-03-29 14:11

鄒老師 解答

2020-03-29 14:12

你好，是什么情況需要沖銷12月份的利潤分配呢？
即使分配利潤計入利潤分配——未分配利潤借方，也不會導致利潤分配——未分配利潤余額出現(xiàn)負數(shù)啊
比如你賬面利潤12萬，你最多是分配12萬，你不可能分紅分13萬這樣啊

深得我心 追問

2020-03-29 14:12

這是12月結賬后的科目余額表。

鄒老師 解答

2020-03-29 14:14

你好，是你分紅的金額（12萬）超過了利潤分配——未分配利潤科目本來有的余額（20455.04），才導致利潤分配——未分配利潤負數(shù)的

深得我心 追問

2020-03-29 14:20

12月份開了11月份的10萬發(fā)票，分紅76000元，12月份收到10萬未開票，但是在一月的時候已開。然后一月份又分紅了12萬。

鄒老師 解答

2020-03-29 14:22

你好，是你分紅的金額（12萬）超過了利潤分配——未分配利潤科目本來有的余額（20455.04），才導致利潤分配——未分配利潤負數(shù)的（是針對這個回復有什么疑問嗎？）
你賬面利潤分配——未分配利潤只有20455.04，那分紅金額就不能超過這個金額，超過了就會導致利潤分配——未分配利潤期末余額負數(shù)的

深得我心 追問

2020-03-29 14:28

這是因為我在12月份分配了76000后，還剩下20455.04。然后1月份我又開票了10萬，那應該利潤分配增加10萬才是，這樣的話我再分紅12萬應該可以分配。

鄒老師 解答

2020-03-29 14:29

你好，不管你怎么分配，你分配的金額始終是不能超過賬面利潤分配——未分配利潤科目的余額的