逢考必過 追問

2020-03-29 20:34

計提:借:管理費(fèi)用-工資4000
         貸:應(yīng)付工資-工資4000

付工資:借:應(yīng)付工資-工資4000
                   貸:銀行存款-4000
這樣做分錄就已經(jīng)包含了個人所得稅了，不需要再做計提個人所得稅了，是嗎？

逢考必過 追問

2020-03-29 20:36

如果工資沒有超過5000元，那還需要計提嗎？

縈縈老師 解答

2020-03-29 20:37

您好，工資低于5000是不需要繳納個稅的，所以您不需要計提。謝謝

逢考必過 追問

2020-03-29 20:38

那2020年第一季度企業(yè)所得稅就是在3月份記賬憑證里面計提做賬嗎？

縈縈老師 解答

2020-03-29 20:38

您好，是的，您需要在3月記賬憑證中計提，謝謝

逢考必過 追問

2020-03-29 20:40

麻煩你寫一下計提分錄和繳納分錄

逢考必過 追問

2020-03-29 20:40

我們的稅不超過30萬

縈縈老師 解答

2020-03-29 20:43

您好，您的稅是指增值稅？如果是增值稅不含稅金額不超過30W（普票）是不增收增值稅的；
所得稅：
計提時：借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅   貸：銀行存款

逢考必過 追問

2020-03-29 20:47

我們的增值稅沒有超過30萬，只有5萬，我想問一下，我計提企業(yè)所得稅是計提多少

逢考必過 追問

2020-03-29 20:53

麻煩你幫我看一下是否就差計提企業(yè)所得稅和繳付季度企業(yè)所得稅分錄

逢考必過 追問

2020-03-29 20:59

這是報稅的記賬憑證

縈縈老師 解答

2020-03-29 21:19

您好，您按您的利潤計提所得稅，一般是按25%計提，謝謝

逢考必過 追問

2020-03-29 21:23

計提本年利潤是按凈利潤10%，計提企業(yè)所得稅也是按利潤表的凈利潤計提25%嗎？

縈縈老師 解答

2020-03-29 21:32

您好，您的所得稅是定率征收的？
還是說因為您是小微所以是20%減按50%，如果您是小微就按小微的稅率計提。

逢考必過 追問

2020-03-29 21:33

定率征收是指？

縈縈老師 解答

2020-03-29 21:38

您好，就是按規(guī)定的比率征收；
您的10%是您屬于小微企業(yè)享受的所得稅稅率嗎？如果是，您就按小微的稅率計提即可。謝謝