李鵬飛 追問

2020-03-29 23:04

比如說，需要付給兩位專家咨詢費(fèi)，每位專家的咨詢費(fèi)是1000元，那么兩位專家共計(jì)2000元咨詢費(fèi)，稅費(fèi)為80元（每位專家40元），通過銀行存款的方式付給專家咨詢費(fèi)。請問這個(gè)要怎么做賬呢？

宇飛老師 解答

2020-03-29 23:16

假設(shè)這個(gè)2000是稅前
借:管理費(fèi)用-咨詢費(fèi)2000
貸:銀行存款1920
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 80
代繳納個(gè)稅時(shí)候
借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅80
貸銀行存款80

李鵬飛 追問

2020-03-29 23:39

老師，想再請教一下。
我現(xiàn)在有銀行回執(zhí)，即通過銀行回執(zhí)能看到付給A專家1000元和付給B專家1000元。原始憑證里面展示的是專家費(fèi)用每人1000元，并說明了產(chǎn)生稅費(fèi)80元。我就很暈，通過銀行回執(zhí)看到付給專家了共2000元，那么2000元咨詢費(fèi)就應(yīng)該是稅后的。但是稅費(fèi)80元是通過2000元咨詢費(fèi)算的，那么這個(gè)2000元就應(yīng)該是稅前。我都整不清這個(gè)2000元到底算是稅前還是稅后

宇飛老師 解答

2020-03-30 00:03

2000是稅前，每個(gè)人1000，（1000-800）*20%=好40，兩個(gè)就是80

李鵬飛 追問

2020-03-30 00:12

現(xiàn)在已經(jīng)收到銀行回執(zhí)，付給A專家1000元，付給B專家1000元，銀行存款已經(jīng)減少2000元了，那么做賬是不是：
借：管理費(fèi)用-咨詢費(fèi)2000
貸：銀行存款1920
貸：銀行存款80

宇飛老師 解答

2020-03-30 00:14

對的，沒問題，就是這樣子做就好了。