某商店為增值稅小規(guī)模納稅人，2019年11月該商店發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）銷售小家電取得含增值稅銷售額3090元，開具了普通發(fā)票；（2）購(gòu)進(jìn)一批辦公用品，支付貨款3000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額510元。（3）3月銷售辦公用品取得含稅銷售額5150元，開具了普通發(fā)票；銷售給一般納稅人電腦兩臺(tái)，取得不含稅銷售額9000元，增值稅銷項(xiàng)稅額270元，由稅務(wù)所代開增值稅專用發(fā)票?！耙螅河?jì)算該商店11月份增值稅應(yīng)納稅額。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-03-30 15:53

1業(yè)務(wù)一的銷賬稅額3090/1.03*3%=90

暖暖老師解答

2020-03-30 15:53

2小規(guī)模納稅人不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

暖暖老師解答

2020-03-30 15:54

3業(yè)務(wù)3的銷項(xiàng)稅5150/1.03*3%+270=420

暖暖老師解答

2020-03-30 15:54

11月應(yīng)該繳納增值稅90+420=510

Alisa 追問

2020-03-30 15:54

那么第三問呢

暖暖老師解答

2020-03-30 15:55

已經(jīng)全部發(fā)給你了計(jì)算

Alisa 追問

2020-03-30 15:56

不用減去第二問的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

暖暖老師解答

2020-03-30 15:57

小規(guī)模不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的

Alisa 追問

2020-03-30 15:57

好的，知道了，謝謝老師

暖暖老師解答

2020-03-30 15:59

不客氣，麻煩給予五星好評(píng)

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