淡然 追問

2020-03-31 17:15

能說下具體會計分錄？

江老師 解答

2020-03-31 17:19

一、如果是手工做賬務(wù)處理，或者是考試的分錄是：
借：銀行存款
貸：管理費用——社保費
二、如果是軟件的賬務(wù)處理：
借：銀行存款 正數(shù)
借：管理費用——社保費   負數(shù)

淡然 追問

2020-03-31 17:20

江老師 解答

2020-03-31 17:21

就是上述的賬務(wù)處理。

淡然 追問

2020-03-31 17:24

請問，你看計提時，借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，支付時借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，收到退回的直接沖減了費用，那么應(yīng)付職工薪酬的余額是不是依然沒變，是否不用呢？

江老師 解答

2020-03-31 17:49

一、可以用應(yīng)付職工薪酬——社保費，這個科目過渡一下。
因為計提時
借：管理費用——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
按公司承擔的社保費計提
二、繳納社保時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保費
貸：銀行存款

淡然 追問

2020-03-31 17:59

那具體分錄如何寫？

江老師 解答

2020-03-31 18:18

借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
同時
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費     正數(shù)
借：管理費用——社保費   負數(shù)