楊小巧 追問

2020-03-31 21:03

如果之前的財(cái)務(wù)2019年及之前產(chǎn)生的費(fèi)用一直放在“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”，導(dǎo)致利潤(rùn)表一直沒有數(shù)，應(yīng)該如何調(diào)整？

冉老師 解答

2020-03-31 22:45

你好，攤銷，
借：管理費(fèi)用
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

楊小巧 追問

2020-04-01 03:10

這樣全部放入當(dāng)年費(fèi)用一下子會(huì)有230萬費(fèi)用，又沒有收入。通過“以前年度損益調(diào)整”合適不？

冉老師 解答

2020-04-01 07:28

如果是以前做錯(cuò)了，可以調(diào)到以前年度損益調(diào)整，如果是以前籌辦期間的大額費(fèi)用，長(zhǎng)期待攤可以分10年攤銷

楊小巧 追問

2020-04-01 07:34

請(qǐng)問假如我們沒有大額待攤費(fèi)用，我把之前做錯(cuò)的最后調(diào)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這樣會(huì)導(dǎo)致我以后年度有盈利的話，所得稅無法彌補(bǔ)虧損嗎？

冉老師 解答

2020-04-01 07:49

不會(huì)，可彌補(bǔ)不是按照賬上虧損，是按照稅法上的，也就是年度匯算清繳申報(bào)表上的

楊小巧 追問

2020-04-01 08:00

請(qǐng)問如果這種情況我是否要在2019年企業(yè)所得稅申報(bào)表上調(diào)增費(fèi)用？

冉老師 解答

2020-04-01 08:08

是的，如果都把它調(diào)到19年，就要申報(bào)表調(diào)整