暖暖 追問(wèn)

2020-04-01 12:22

老師我按這個(gè)昨晚科目余額表的應(yīng)交增值稅稅額和我的能對(duì)上，到了資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)就不一樣了，我要怎么調(diào)整？

暖暖 追問(wèn)

2020-04-01 12:32

是不是我做分錄的時(shí)候分出來(lái)了銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的原因？

暖暖 追問(wèn)

2020-04-01 12:38

這樣要怎么調(diào)整？

金子老師 解答

2020-04-01 13:35

您是小規(guī)模納稅人不應(yīng)該有進(jìn)項(xiàng)稅額。

暖暖 追問(wèn)

2020-04-01 13:40

估計(jì)就是當(dāng)時(shí)做的時(shí)候分成了進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)，那現(xiàn)在如何處理

金子老師 解答

2020-04-01 13:41

您當(dāng)時(shí)怎么做的分錄呢，對(duì)于進(jìn)項(xiàng)這塊？

暖暖 追問(wèn)

2020-04-01 13:44

按照一般納稅人的分錄記賬的，

暖暖 追問(wèn)

2020-04-01 13:45

如圖片

金子老師 解答

2020-04-01 13:59

恩恩，將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額都沖銷(xiāo)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

暖暖 追問(wèn)

2020-04-01 14:01

能不能把這一次性沖銷(xiāo)做一次分錄？

金子老師 解答

2020-04-01 14:03

可以，將銷(xiāo)項(xiàng)稅的總金額一次性結(jié)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目。

暖暖 追問(wèn)

2020-04-01 14:06

不用分已交稅金？

金子老師 解答

2020-04-01 14:21

可以分，也可以不分。
按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人只需要設(shè)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
或者愿意詳細(xì)點(diǎn)可以設(shè)明細(xì)科目：
                   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（應(yīng)交稅金）
                       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（已交稅金）
                        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅金）
                          應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

暖暖 追問(wèn)

2020-04-01 16:25

還是不分了，都按不分的調(diào)整了

金子老師 解答

2020-04-01 16:37

嗯嗯，學(xué)員，可以不分。