cwgs 追問

2020-04-01 17:14

好的老師，1、工程施工-間接費(fèi)用-公司管理費(fèi)-辦公費(fèi)。2、工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)。這兩個(gè)科目不太懂？麻煩解答下。

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:15

第一個(gè)就是你工地上辦公的辦公室費(fèi)用。
后面這是現(xiàn)場(chǎng)的一些間接 經(jīng)費(fèi)。

cwgs 追問

2020-04-01 17:18

我這邊做題時(shí)第一個(gè)解釋是分公司，第二個(gè)是項(xiàng)目部？意思是分公司和項(xiàng)目部是分級(jí)核算？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:19

也可以這樣進(jìn)行區(qū)分。
都是指工程一些間接 費(fèi)用。
如果成立 分公司就有獨(dú)立 辦公，就是辦公 費(fèi)。

cwgs 追問

2020-04-01 17:22

好的，如果沒有分公司，就總部的話，是不是第一個(gè)應(yīng)該是管理費(fèi)用-發(fā)生管理費(fèi)-辦公費(fèi)？都是總部（或者分公司）先采購辦公用品，然后項(xiàng)目部領(lǐng)用？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:23

是的，基本上是這樣處理的

cwgs 追問

2020-04-01 17:34

老師，比如剛才這個(gè)例子，分公司先采購辦公用品，項(xiàng)目部領(lǐng)用，分公司和項(xiàng)目部單獨(dú)核算（也就是分級(jí)核算）。
1、分公司相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄是不是這樣？
購買時(shí)
借:工程施工-間接費(fèi)用-管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
     貸:銀行存款-XX銀行
項(xiàng)目部領(lǐng)用時(shí)
借:工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)
    貸:工程施工-間接費(fèi)用-管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（沖減）
2、項(xiàng)目部相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄該怎么做？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:35

購買時(shí)
借:周轉(zhuǎn)材料
貸:銀行存款-XX銀行
項(xiàng)目部領(lǐng)用時(shí)
借:工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-辦公費(fèi)用
貸:周轉(zhuǎn)材料



借:周轉(zhuǎn)材料
貸:銀行存款-XX銀行
借:工程施工-合同成本-XX項(xiàng)目-現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)
貸:周轉(zhuǎn)材料

cwgs 追問

2020-04-01 17:38

老師這個(gè)是相應(yīng)分公司的會(huì)計(jì)分錄對(duì)吧？那項(xiàng)目部單獨(dú)核算的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

cwgs 追問

2020-04-01 17:39

項(xiàng)目部單獨(dú)核算匯總到分公司。

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:47

項(xiàng)目部領(lǐng)用直接是
借 工程施工，合同成本 XX項(xiàng)目，現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)
貸 其他應(yīng)付款 分公司
直接是 這樣處理了

cwgs 追問

2020-04-01 17:48

好的，謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 17:49

客氣，祝你工作愉快。