Apple阿倩@ 追問

2020-04-01 23:39

月底可以直接結轉到，借應交稅費應交增值稅
貸管理費用是么？直接在資產負債表應交稅費顯示負值是么

鐘存老師 解答

2020-04-02 07:44

是的，應交稅費可以是負值

Apple阿倩@ 追問

2020-04-02 08:51

什么時候會涉及營業(yè)外收入

鐘存老師 解答

2020-04-02 09:06

你抵減的時候
借：應交稅費-稅收減免
貸：營業(yè)外收入

Apple阿倩@ 追問

2020-04-02 09:10

應交稅費本身在借方證明有待抵扣的，你抵減怎么還出現(xiàn)在借方？

鐘存老師 解答

2020-04-02 09:33

稅收減免確認的時候就是借方，就是轉營業(yè)外收入的時候

Apple阿倩@ 追問

2020-04-02 09:49

你這會計分錄怎么做，管理費用去哪了？購買的時候，借管理費用，貸銀存，借，應交稅費—應交增值稅
貸，管理費用
抵減的時候，怎么出來個營業(yè)外收入

Apple阿倩@ 追問

2020-04-02 09:51

抵減的時候貸方跟借方相抵，哪有營業(yè)外收入什么事？

鐘存老師 解答

2020-04-02 09:51

購買的時候，借管理費用，貸銀存，
抵減的時候
借：借，應交稅費—應交增值稅   貸，管理費用

營業(yè)外收入是其他稅收減免使用的，這里邊不需要

Apple阿倩@ 追問

2020-04-02 10:02

好的，明白，沒有涉及營業(yè)外收入，謝謝

鐘存老師 解答

2020-04-02 10:06

嗯，不涉及營業(yè)外收入