小獅子 追問(wèn)

2020-04-02 10:57

那是1-3月做借：管理費(fèi)用-租金  貸：應(yīng)付賬款嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:00

你好，如果出租方是單位，是這樣做分錄
如果出租方是個(gè)人，那貸方就是其他應(yīng)付款科目

小獅子 追問(wèn)

2020-04-02 11:02

老師，您看我的分錄對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:03

你好，支付房租的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)把4500計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算（而不是預(yù)付賬款），攤銷的時(shí)候貸方是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，而不是預(yù)付賬款

小獅子 追問(wèn)

2020-04-02 11:04

老師，不是都沒(méi)有長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目了嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:06

你好，是沒(méi)有了待攤費(fèi)用科目，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)科目還是有的

小獅子 追問(wèn)

2020-04-02 11:09

老師，網(wǎng)上很多人說(shuō)可以走預(yù)付賬款這個(gè)科目，您覺(jué)得可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:11

你好，預(yù)付賬款是付款了沒(méi)有取得發(fā)票才通過(guò)這個(gè)科目核算的
取得了發(fā)票就不應(yīng)當(dāng)在預(yù)付賬款借方核算的

小獅子 追問(wèn)

2020-04-02 11:17

我們是沒(méi)有付款，也沒(méi)有發(fā)票

鄒老師 解答

2020-04-02 11:22

你好，沒(méi)有付款，也沒(méi)有發(fā)票，那就只需要按月做計(jì)提房租分錄就可以了

小獅子 追問(wèn)

2020-04-02 11:23

那到4月份支付了一年房租，也取得了發(fā)票

鄒老師 解答

2020-04-02 11:30

你好，4月份支付了一年房租，也取得了發(fā)票
借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款
然后按月攤銷就是了