 Nov. 追問

2020-04-02 15:04

但是我們交印花稅是按照注冊(cè)資本1000萬去繳納的，繳納了2500，實(shí)際賣這個(gè)股權(quán)只收了幾千塊

鄒老師 解答

2020-04-02 15:09

你好，你之前資金賬簿印花稅是按實(shí)際收到的投資款*萬分之2.5計(jì)算，而不是按注冊(cè)資本金額計(jì)算
轉(zhuǎn)讓的時(shí)候產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅=轉(zhuǎn)讓價(jià)款*萬分之5

 Nov. 追問

2020-04-02 15:11

這個(gè)我知道，可能我們這邊稅務(wù)局不是這樣規(guī)定的，他說必須按照注冊(cè)資本去繳納印花稅，我們跟他說，他說不行

鄒老師 解答

2020-04-02 15:16

你好，按照注冊(cè)資本去繳納印花稅，這個(gè)要求 是不符合印花稅計(jì)稅依據(jù)的規(guī)定的

 Nov. 追問

2020-04-02 15:19

對(duì)的啊，所以我們現(xiàn)在按照1000萬注冊(cè)資本去繳納印花稅啦，我們就要確認(rèn)1000萬收入嗎？老師，那就變成一般納稅人了，是吧

鄒老師 解答

2020-04-02 15:21

你好，按照1000萬注冊(cè)資本去繳納印花稅
并不代表收入是1000萬的
這個(gè)（注冊(cè)資本）與是否是一般納稅人沒有必然關(guān)系的

 Nov. 追問

2020-04-02 15:30

意思是我們現(xiàn)在就算按照1000萬納稅基礎(chǔ)去繳納了印花稅，這個(gè)法人股東公司確認(rèn)收入也可以不按照這個(gè)是吧，老師！ 那會(huì)計(jì)分錄怎么寫

鄒老師 解答

2020-04-02 15:33

你好，1000萬如果投入了，是計(jì)入實(shí)收資本核算，這個(gè)不是收入
借；銀行存款，貸；實(shí)收資本

 Nov. 追問

2020-04-02 15:40

意思是我不用確認(rèn)收入是吧？ 本來就虧損也不用繳納企業(yè)所得稅， 為什么1000萬要計(jì)入實(shí)收資本呢？如果這樣的話，公司注銷那實(shí)收資本還需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，繳納稅嘛

鄒老師 解答

2020-04-02 15:45

你好，收到投資款計(jì)入實(shí)收資本核算，不是單位的收入
因?yàn)?000萬是股東投資款，而不是單位銷售貨物的收入，所以計(jì)入實(shí)收資本，而不是主營業(yè)務(wù)收入
注銷的時(shí)候，實(shí)收資本退回給股東就就是了，不需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入納稅的

 Nov. 追問

2020-04-02 15:49

第一：1000萬作為實(shí)收資本，可是實(shí)際上我們并沒有收到1000萬啊，那銀行存款那里有1000萬呢？
第二：注銷的時(shí)候，實(shí)收資本退給股東，但是股東實(shí)際上也沒有收到一分錢呢

鄒老師 解答

2020-04-02 15:52

你好
1，沒有實(shí)際收到1000萬，那就不需要做實(shí)收資本分錄，銀行存款也就沒有1000萬的
我之前的回復(fù)是假設(shè)這個(gè)款項(xiàng)已經(jīng)收到了
2，這種情況就不需要繳納個(gè)人所得稅

 Nov. 追問

2020-04-02 16:21

意思是我賬務(wù)上面什么也不需要做是吧

鄒老師 解答

2020-04-02 16:24

你好，如果是認(rèn)繳而沒有實(shí)際繳納，是的，賬面不需要做實(shí)收資本分錄的

 Nov. 追問

2020-04-02 16:29

就是認(rèn)繳的注冊(cè)資本

鄒老師 解答

2020-04-02 16:31

你好，認(rèn)繳而沒有實(shí)際繳納就不需要做實(shí)收資本分錄的

 Nov. 追問

2020-04-02 16:46

那這家公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)際是收了5000塊錢，這個(gè)需要入賬嘛？怎么做？

鄒老師 解答

2020-04-02 16:49

你好，需要入賬的
借；實(shí)收資本——原股東，貸；實(shí)收資本——新股東