時(shí)間的彼岸 追問

2020-04-02 16:46

我現(xiàn)在準(zhǔn)備匯繳時(shí)發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)做賬漏做，做錯(cuò)較多，我19年12月份接手的，現(xiàn)在把19年12月份的賬重新做了，第1個(gè)如果匯繳時(shí)不調(diào)增，怎么操作？也用以前年度損益調(diào)整？

時(shí)間的彼岸 追問

2020-04-02 16:49

我現(xiàn)在做的是19年12月份的賬，老板想讓我把亂賬截止在19年，從20年重新建賬，我記得齊紅老師說只要調(diào)減以前費(fèi)用就要專項(xiàng)申報(bào)

張樂老師 解答

2020-04-02 18:31

1、是的，如果用以前年度損益調(diào)整，沒有計(jì)到2019年的利潤總額里，那就不用納稅調(diào)增。
2、您現(xiàn)在做的這些，是要在2019年的做納稅調(diào)增的，不是納稅調(diào)減事項(xiàng)。

時(shí)間的彼岸 追問

2020-04-02 20:31

不對(duì)，老師，是之前少記了費(fèi)用，我補(bǔ)上，費(fèi)用增多稅要減少，是要專項(xiàng)申報(bào)的

張樂老師 解答

2020-04-02 21:49

明白的你的邏輯了，但并不是你理解的這樣的。
這么跟你說，你現(xiàn)在2019年取得了2017年的發(fā)票了，確實(shí)是增加了可以扣除的費(fèi)用了，但并不是增加了2019年的可扣除費(fèi)用，所以如果計(jì)入了2019年的利潤總額，是需要做納稅調(diào)增的。
如果這張2017年的發(fā)票，是增加了2017年的可扣除費(fèi)用，如果想稅前扣除，也是在2017年進(jìn)行稅前扣除。現(xiàn)在可以通過更正2017年申報(bào)表的方式，將這張2017年的票放在2017年補(bǔ)扣除。