暖 追問

2020-04-02 22:30

小規(guī)模納稅人不是只有三個(gè)核算的科目嗎？應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅不是一般納稅人的會(huì)計(jì)科目嗎？

鐘存老師 解答

2020-04-02 22:40

那就把應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
換成 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

這個(gè)和是不是小規(guī)模沒關(guān)系，看你的準(zhǔn)則選的什么，我們是小規(guī)模，但是選擇的是一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

暖 追問

2020-04-02 22:42

那你實(shí)際抵扣的時(shí)候怎么做憑證？

鐘存老師 解答

2020-04-02 22:43

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：管理費(fèi)用

暖 追問

2020-04-02 22:44

你這個(gè)只是購(gòu)買時(shí)做的分錄呀，如果說這個(gè)月開的是專票，需要用這個(gè)稅控盤的費(fèi)用抵專票，這個(gè)分錄你怎么做？

鐘存老師 解答

2020-04-02 22:48

不是購(gòu)買時(shí)候的分錄，這個(gè)就是抵減時(shí)候的分錄

暖 追問

2020-04-02 22:49

確認(rèn)收入的時(shí)候是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，抵扣的時(shí)候怎么成應(yīng)交稅費(fèi)？未交增值稅了

鐘存老師 解答

2020-04-02 22:59

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里邊，最終的增值稅都要轉(zhuǎn)到未交增值稅里

暖 追問

2020-04-02 23:14

你的意思是小規(guī)模不超過30萬(wàn)的收入的增值稅也要轉(zhuǎn)到未交增值稅的嗎？

暖 追問

2020-04-02 23:15

我一直以為是應(yīng)繳未繳的增值稅，需要轉(zhuǎn)到未交增值稅里

鐘存老師 解答

2020-04-03 12:37

增值稅計(jì)提以后，都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅
就算是減免也要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，不要不計(jì)提