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QQ老師

職稱： 中級會計師

2020-04-03 14:38

你好，計提多了的話按原分錄紅字沖回多計提金額就可以。

現(xiàn)在做2月份的賬，發(fā)1月份工資，我在1月時計提工資是37418.6元，1月份實際發(fā)了35017.25元，1月個人社保是1944.96元，個人所得稅是173.33元，但是工資表中的工資做多了，這多出的部份怎么做賬啊，1月社保當月已經(jīng)扣了，2月的個人社保部份是3788.64元，現(xiàn)在2月我要怎么做分錄啊，謝謝
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關(guān)問題討論
借XX費用 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸應繳稅費個稅 銀行存款
2016-06-24 17:41:11
你好，計提多了的話按原分錄紅字沖回多計提金額就可以。
2020-04-03 14:38:41
您好！社保里面公司是多少，個人是多少？
2016-06-23 09:38:46
（5510-5000）*3% 借管理費用5510 貸應付職工薪酬5510 借應付帳款薪酬5510 貸應交稅費 銀存
2019-07-13 10:18:16
您好，請參考。公積金參照社保即可。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-03 18:54:00
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