魯西西呢 追問(wèn)

2020-04-04 21:11

若水老師，可以具體地解釋一下嗎

立紅老師 解答

2020-04-04 21:17

你好，首先一般納稅人購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品，是可以計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)行抵扣的，用收購(gòu)價(jià)乘抵扣率，如果是用于生產(chǎn)稅率為9%的產(chǎn)品，抵扣率為9%，如果是用于生產(chǎn)稅率為13%的產(chǎn)品，抵扣率是10%，所以本題農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額是300000*10%；
運(yùn)費(fèi)取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票，也是可以計(jì)進(jìn)項(xiàng)抵扣的，運(yùn)費(fèi)專(zhuān)票稅率為9%，所以運(yùn)費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=運(yùn)費(fèi)金額*稅率=2000*9%