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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-04-05 12:56

您好
“103資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。
資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

回憶 追問

2020-04-05 13:02

12月底 資產(chǎn)負債表 斯初+期末 /4 對嗎

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:02

不是的 每個季度算平均 然后4個平均相加除以4

回憶 追問

2020-04-05 13:05

連續(xù)四次 斯初+期末 /2  的合計數(shù) 相加 /4  這樣嗎

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:11

對的  這樣計算正確的

回憶 追問

2020-04-05 13:12

那所得稅 季初 季末 的填寫依據(jù) 是什么 看資產(chǎn)負債表哪里的數(shù)據(jù)

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:13

比如1月份 季初看上年12月份資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總計期末數(shù)
季末看3月份資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總計期末數(shù)

回憶 追問

2020-04-05 13:17

6月份季初就是看3月的期末，季末看6月的期末？

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:21

對的 這樣理解正確的

回憶 追問

2020-04-05 13:24

那老師，比如所得稅匯算清繳 公司是7月才成立的，沒有斯初余額 是不是就期末/2 算平均值，還有最后想加是除以2還是4，沒滿一年

bamboo老師 解答

2020-04-05 13:25

按照實際經(jīng)營期間啊 您看我給您的最后一條

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅，借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結轉，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
同學，你好 季度平均值=(季初余額? 季末余額)/2
2021-04-02 22:50:15
這個影響不大，只要不是影響小微企業(yè)，或一般企業(yè)的資產(chǎn)總額的數(shù)據(jù)，就可以了。
2020-05-31 15:05:37
你好，不對的話會提示的哦
2020-05-27 10:18:23
你好，匯算清繳，按正確的來就可以。
2020-05-15 09:16:28
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