佩04 追問

2020-04-06 09:50

直接在增值稅納稅申報(bào)表中本期免稅額中填免稅多少嗎？

減免明細(xì)表填不了

辜老師 解答

2020-04-06 09:51

不是的，你有一張減免稅明細(xì)表的，里面減免項(xiàng)目，選擇3-5月稅率減征到1%的這個(gè)項(xiàng)目的

佩04 追問

2020-04-06 09:55

如下圖，期初余額和本期發(fā)生額是填哪個(gè)月的數(shù)據(jù)，我們公司是按季申報(bào)

辜老師 解答

2020-04-06 10:04

期初就是沒有余額的，發(fā)生額就是3月收入，按照2%計(jì)算的稅額，

佩04 追問

2020-04-06 10:13

那增值稅主表對應(yīng)的要填哪個(gè)項(xiàng)目，檢驗(yàn)失敗

辜老師 解答

2020-04-06 10:15

你這里填列了，主表減征額那里就會有數(shù)據(jù)的

佩04 追問

2020-04-06 10:22

借：應(yīng)收   100000
      貸：收入   （這里是填除1.01的金額還是除1.03的金額）
             應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅
還是應(yīng)交稅稅減免的單獨(dú)要注明

辜老師 解答

2020-04-06 10:26

3月你開票是按1%開票的，就是除以1.01
賬務(wù)處理不用單獨(dú)注明的

佩04 追問

2020-04-06 10:31

那減免的2％，是按開出票1％的不含稅收入*2％，還是按總的收入除1.02*0.02

辜老師 解答

2020-04-06 10:35

減免2%的稅額，就是含稅銷售額/(1+1%)*2%