守望 追問(wèn)

2020-04-06 10:46

是不是不需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)這一個(gè)科目的話都不需要計(jì)提，還有小規(guī)模的增值稅也不需要計(jì)提，直接繳納就可以了是嗎？只有一般納稅人的增值稅要交時(shí)候，才做轉(zhuǎn)出下個(gè)月交，如果是當(dāng)月的增值稅當(dāng)月交，就直接做繳納增值稅，不需要轉(zhuǎn)出處理對(duì)吧

maize老師 解答

2020-04-06 10:47

是的，增值稅這個(gè)只有結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)有計(jì)提，小規(guī)模是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，一般納稅人有結(jié)轉(zhuǎn)，

守望 追問(wèn)

2020-04-06 11:26

老師，比如我之前交印花稅，我計(jì)提:借:印花稅，待:應(yīng)交稅費(fèi)，繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，那么我現(xiàn)在知道印花稅不需要計(jì)提了，那么我之前的分錄需要進(jìn)行調(diào)整嗎？

守望 追問(wèn)

2020-04-06 11:27

以前計(jì)提:借稅金及附加   貸應(yīng)交稅費(fèi)～印花稅，繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅，貸銀存，那么我現(xiàn)在對(duì)之前的分錄需不需要調(diào)整

maize老師 解答

2020-04-06 11:27

這個(gè)實(shí)務(wù)中是需要計(jì)提，我說(shuō)那個(gè)是考試不計(jì)提，實(shí)務(wù)中你一般是次月才交上個(gè)月印花稅，那還是需要計(jì)提的，

守望 追問(wèn)

2020-04-06 11:29

我問(wèn)的就是實(shí)務(wù)的問(wèn)題，然后如果是當(dāng)月交的話需要計(jì)提嗎？還是都是次月計(jì)提下月交

maize老師 解答

2020-04-06 11:31

當(dāng)月繳納當(dāng)月原則是不需要計(jì)提，這個(gè)實(shí)務(wù)中我建議是不管當(dāng)月還是次月計(jì)提下，后續(xù)統(tǒng)計(jì)交多少稅，這個(gè)看應(yīng)交稅費(fèi)就可以，