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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-04-06 12:29

《國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范成本分?jǐn)倕f(xié)議管理的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第45號)第一條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)自與關(guān)聯(lián)方簽訂(變更)成本分?jǐn)倕f(xié)議之日起30日內(nèi),向主管稅務(wù)機關(guān)報送成本分?jǐn)倕f(xié)議副本,并在年度企業(yè)所得稅納稅申報時,附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》。 G110000《成本分?jǐn)倕f(xié)議表》填報說明
   
本表適用于本報告年度所屬期間內(nèi)已簽訂或者正在執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議的企業(yè)填報。
一、有關(guān)項目填報說明
1.“成本分?jǐn)倕f(xié)議名稱”:填報企業(yè)已簽訂或者正在執(zhí)行的成本分?jǐn)倕f(xié)議名稱。
2.“協(xié)議涉及內(nèi)容”:根據(jù)企業(yè)實際情況選填“無形資產(chǎn)”、“集團(tuán)采購”、“集團(tuán)營銷策劃”、“其他”。
3.“簽訂日期”:填報報告企業(yè)簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議的日期。
4.“協(xié)議期限起始日期”和“協(xié)議期限截止日期”:填報成本分?jǐn)倕f(xié)議執(zhí)行期限起止日期。
5.“本年度預(yù)期收益總額”:填報本報告年度各參與方執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議將產(chǎn)生的預(yù)期產(chǎn)生收益金額合計及幣種。
6.“本年度實際發(fā)生成本總額”:填報本報告年度所屬期間內(nèi)各參與方執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議實際發(fā)生成本金額合計及幣種。
7.“本年度實際收益總額”:填報本報告年度所屬期間內(nèi)各參與方執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議實際產(chǎn)生收益金額合計及幣種。
8.“200參與方信息”中第1行:填報報告企業(yè)參與成本分?jǐn)倕f(xié)議的實際情況。
9.“200參與方信息”中第2至N行:填報報告企業(yè)以外其他參與方參與成本分?jǐn)倕f(xié)議的實際情況。
10.“200參與方信息”中第1列“協(xié)議各參與方名稱”:填報報告年度所屬期間內(nèi)參與成本分?jǐn)倕f(xié)議各參與方全稱。
11.“200參與方信息”中第2列“國家(地區(qū))”:填報參與方登記注冊的國家(地區(qū))。
12.“200參與方信息”中第3列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”:與報告企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)與表G101000已填的關(guān)聯(lián)關(guān)系類型保持一致。
13.“200參與方信息”中第4列“參與協(xié)議起始日期”和第5列“參與協(xié)議截止日期”:填報成本分?jǐn)倕f(xié)議約定各參與方參與協(xié)議起止日期,中間加入或者退出的填報其實際參與協(xié)議起止日期。
14.“300本年度存在非協(xié)議參與方使用協(xié)議成果情況”:填報本報告年度所屬期間內(nèi)是否存在非協(xié)議參與方使用協(xié)議成果情況。選擇“是”的,應(yīng)當(dāng)附件說明使用協(xié)議成果的情況、支付的金額和形式,以及支付金額在參與方之間的分配方式。
15.“400成本分?jǐn)倕f(xié)議變更或者終止情況”:填報本報告年度所屬期間內(nèi)是否存在成本分?jǐn)倕f(xié)議變更或者終止情況。選擇“變更”或者“終止”的,應(yīng)當(dāng)附件說明變更或者終止的原因、對已形成協(xié)議成果的處理或者分配情況。

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《國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范成本分?jǐn)倕f(xié)議管理的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第45號)第一條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)自與關(guān)聯(lián)方簽訂(變更)成本分?jǐn)倕f(xié)議之日起30日內(nèi),向主管稅務(wù)機關(guān)報送成本分?jǐn)倕f(xié)議副本,并在年度企業(yè)所得稅納稅申報時,附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》?!110000《成本分?jǐn)倕f(xié)議表》填報說明 本表適用于本報告年度所屬期間內(nèi)已簽訂或者正在執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議的企業(yè)填報。 一、有關(guān)項目填報說明 1.“成本分?jǐn)倕f(xié)議名稱”:填報企業(yè)已簽訂或者正在執(zhí)行的成本分?jǐn)倕f(xié)議名稱。 2.“協(xié)議涉及內(nèi)容”:根據(jù)企業(yè)實際情況選填“無形資產(chǎn)”、“集團(tuán)采購”、“集團(tuán)營銷策劃”、“其他”。 3.“簽訂日期”:填報報告企業(yè)簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議的日期。 4.“協(xié)議期限起始日期”和“協(xié)議期限截止日期”:填報成本分?jǐn)倕f(xié)議執(zhí)行期限起止日期。 5.“本年度預(yù)期收益總額”:填報本報告年度各參與方執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議將產(chǎn)生的預(yù)期產(chǎn)生收益金額合計及幣種。 6.“本年度實際發(fā)生成本總額”:填報本報告年度所屬期間內(nèi)各參與方執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議實際發(fā)生成本金額合計及幣種。 7.“本年度實際收益總額”:填報本報告年度所屬期間內(nèi)各參與方執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議實際產(chǎn)生收益金額合計及幣種。 8.“200參與方信息”中第1行:填報報告企業(yè)參與成本分?jǐn)倕f(xié)議的實際情況。 9.“200參與方信息”中第2至N行:填報報告企業(yè)以外其他參與方參與成本分?jǐn)倕f(xié)議的實際情況。 10.“200參與方信息”中第1列“協(xié)議各參與方名稱”:填報報告年度所屬期間內(nèi)參與成本分?jǐn)倕f(xié)議各參與方全稱。 11.“200參與方信息”中第2列“國家(地區(qū))”:填報參與方登記注冊的國家(地區(qū))。 12.“200參與方信息”中第3列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”:與報告企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)與表G101000已填的關(guān)聯(lián)關(guān)系類型保持一致。 13.“200參與方信息”中第4列“參與協(xié)議起始日期”和第5列“參與協(xié)議截止日期”:填報成本分?jǐn)倕f(xié)議約定各參與方參與協(xié)議起止日期,中間加入或者退出的填報其實際參與協(xié)議起止日期。 14.“300本年度存在非協(xié)議參與方使用協(xié)議成果情況”:填報本報告年度所屬期間內(nèi)是否存在非協(xié)議參與方使用協(xié)議成果情況。選擇“是”的,應(yīng)當(dāng)附件說明使用協(xié)議成果的情況、支付的金額和形式,以及支付金額在參與方之間的分配方式。 15.“400成本分?jǐn)倕f(xié)議變更或者終止情況”:填報本報告年度所屬期間內(nèi)是否存在成本分?jǐn)倕f(xié)議變更或者終止情況。選擇“變更”或者“終止”的,應(yīng)當(dāng)附件說明變更或者終止的原因、對已形成協(xié)議成果的處理或者分配情況。
2020-04-06 12:29:33
你好,你們有關(guān)聯(lián)方企業(yè)嗎?
2020-04-12 20:25:48
你這個表是你當(dāng)初在成立 時稅局備案你自動填寫好的,現(xiàn)在你是不可更改的。
2020-02-15 17:33:27
你好,和關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的往來款,是屬于關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來的
2022-05-18 12:57:34
關(guān)聯(lián)方企業(yè)是指在資金、經(jīng)營、購銷等方面,存在直接或者間接的擁有或者控制關(guān)系、直接或者間接地同為三者所擁有或者控制、其他在利益上具有相關(guān)聯(lián)的關(guān)系和、在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系。 從一個企業(yè)的角度出發(fā),與其存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系的各方包括以下10種情況:1.該企業(yè)的母公司,不僅包括直接或間接地控制該企業(yè)的其他企業(yè),也包括能夠?qū)υ撈髽I(yè)實施直接或間接控制的單位等。 2.與該企業(yè)的子公司,包括直接或間接地被該企業(yè)控制的其他企業(yè),也包括直接或間接地被該企業(yè)控制的企業(yè)、單位、基金等特殊目的實體。 3.與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)。因為兩個或多個企業(yè)有相同的母公司,對它們都具有控制能力,即兩個或多個企業(yè)如果有相同的母公司,它們的財務(wù)和經(jīng)營政策都由相同的母公司決定,各個被投資企業(yè)之間由于受相同母公司的控制,可能為自身利益而進(jìn)行的交易受到某種限制。因此,關(guān)聯(lián)方披露準(zhǔn)則規(guī)定,與該企業(yè)受同一母公司控制的兩個或多個企業(yè)之間構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系。 4.與對該企業(yè)實施共同控制的投資方。這里的共同控制包括直接的共同控制和間接的共同控制。需要強調(diào)的是,對企業(yè)實施直接或間接共同控制的投資方與該企業(yè)之間是關(guān)聯(lián)方關(guān)系,但這些投資方之間并不能僅僅因為共同控制了同一家企業(yè)而視為存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。 5.對該企業(yè)施加重大影響的投資方。這里的重大影響包括直接的重大影響和間接的重大影響。對企業(yè)實施重大影響的投資方與該企業(yè)之間是關(guān)聯(lián)方關(guān)系,但這些投資方之間并不能僅僅因為對同一家企業(yè)具有重大影響而視為存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。 6.該企業(yè)的合營企業(yè)。合營企業(yè),指按照合同規(guī)定經(jīng)營活動由投資雙方或若干方共同控制的企業(yè)。合營企業(yè)的主要特點在于投資各方均不能對被投資企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策單獨作出決策,必須由投資各方共同作出決策。因此,合營企業(yè)是以共同控制為前提的,兩方或多方共同控制某一企業(yè)時,該企業(yè)則為投資者的合營企業(yè)。 7.該企業(yè)的聯(lián)營企業(yè)。聯(lián)營企業(yè),指投資方對其具有重大影響,但不是投資者的子公司或合營企業(yè)的企業(yè)。聯(lián)營企業(yè)和重大影響是相聯(lián)系的,如果投資者能對被投資企業(yè)施加重大影響,則該被投資企業(yè)視為投資者的聯(lián)營企業(yè)。 8.該企業(yè)的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員。主要投資者個人,是指能夠控制、共同控制一個企業(yè)或者對一個企業(yè)施加重大影響的個人投資者。 9.該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。 10.該企業(yè)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制的其他企業(yè)。
2019-05-10 15:50:20
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