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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-04-07 12:55

可以的，金稅盤的發(fā)票和服務(wù)費(fèi)的可以全額抵扣的可以，特別在申報(bào)的時(shí)候需要注意下。有兩種處理辦法：

①因?yàn)檎J(rèn)證了，可做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理：

借 管理費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸 銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸 管理費(fèi)用

申報(bào)的時(shí)候：

在增值稅附表二中把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里填入數(shù)額。

在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數(shù)額。

在減免明細(xì)表選擇財(cái)稅〔2012〕15號(hào)及填入數(shù)額。

在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額。

②不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，把發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理：

借 管理費(fèi)用

貸 銀行存款

借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸 管理費(fèi)用

申報(bào)的時(shí)候：

在轉(zhuǎn)不抵扣欄目中中輸入金稅盤那張發(fā)票的代碼和發(fā)票號(hào)碼。

在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數(shù)額。

在減免明細(xì)表選擇財(cái)稅〔2012〕15號(hào)及填入數(shù)額。

在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額。

love@寶貝  追問(wèn)

2020-04-07 17:08

那請(qǐng)問(wèn)老師，上個(gè)月已經(jīng)按認(rèn)證抵扣過(guò)的呢

樸老師 解答

2020-04-07 17:11

按照發(fā)票上的稅額抵扣的嗎？不是全額抵扣？沖紅了直接全額抵扣就行了

love@寶貝  追問(wèn)

2020-04-07 18:49

上個(gè)月是按照發(fā)票上的稅額抵扣的，怎么沖，分錄怎么做

樸老師 解答

2020-04-07 19:04

直接抵扣的分錄紅沖，認(rèn)證的分錄紅沖，然后重新做分錄

love@寶貝  追問(wèn)

2020-04-07 19:24

怎么做紅沖分錄

樸老師 解答

2020-04-07 19:25

你原分錄紅沖就可以了

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