計提增值稅，以及繳納增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄

答： 您好！計提增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

增值稅的計提與繳納分錄，轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅的關(guān)系是啥

答： 轉(zhuǎn)出未交增值稅一般是3級科目,未交增值稅是2級科目,月末,先把增值稅下的各子目先轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅,再轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目. 增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。 1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 舉例說明如下(假定下列例子均是獨立的,并且無期初余額): ①若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進(jìn)項稅額為80萬元,則月末應(yīng)編制如下會計分錄: 借:應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20 貸:應(yīng)交稅費――未交增值稅 20 ②若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進(jìn)項稅額為101萬元,則月末不需編制會計分錄,此時應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅賬戶有借方余額l萬元,屬于尚未抵扣的增值稅. ③若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進(jìn)項稅額為80萬元,已交稅金30萬元(當(dāng)月交納當(dāng)月增值稅在已交稅金明細(xì)科目核算),則月末應(yīng)編制如下會計分錄: 借:應(yīng)交稅費――未交增值稅 10 貸:應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 10 ④若本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元,進(jìn)項稅額為120萬元,已交稅金30萬元,則月末應(yīng)編制如下會計分錄: 借:應(yīng)交稅費――未交增值稅 30 貸:應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 30

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計提未交增值稅發(fā)分錄

答： 1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項/進(jìn)項等三級科目 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2. 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款