劉琪 追問(wèn)

2020-04-07 20:21

嗯嗯

鄒老師 解答

2020-04-07 20:23

你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤(rùn)分配事項(xiàng)？

劉琪 追問(wèn)

2020-04-07 20:25

所有的憑證我都檢查了一次，沒(méi)有問(wèn)題，因?yàn)閾Q財(cái)務(wù)軟件，11月收入忘了計(jì)算進(jìn)去，上個(gè)會(huì)計(jì)調(diào)賬后，12月的收入又填錯(cuò)了，我該怎么處理

鄒老師 解答

2020-04-07 20:27

你好，你可以把之前收入填錯(cuò)的分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄

劉琪 追問(wèn)

2020-04-07 20:30

財(cái)務(wù)處理沒(méi)有問(wèn)題，是財(cái)務(wù)和稅務(wù)有差異，調(diào)賬后不符合這個(gè)（未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)）勾稽關(guān)系

鄒老師 解答

2020-04-07 20:33

你好，未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間符合這個(gè)勾稽關(guān)系嗎？

劉琪 追問(wèn)

2020-04-07 20:42

老師，我懵了

鄒老師 解答

2020-04-07 20:43

你好，是財(cái)務(wù)和稅務(wù)有差異，調(diào)賬后不符合這個(gè)（未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù) +凈利潤(rùn)本年累計(jì)）勾稽關(guān)系
你當(dāng)時(shí)所做的分錄有涉及以前年度損益調(diào)整科目嗎？
如果有，那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整

劉琪 追問(wèn)

2020-04-07 20:50

我這樣表達(dá)吧，老師！資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)年末數(shù)是18萬(wàn)年初數(shù)是5萬(wàn)，利潤(rùn)表中未分配利潤(rùn)年末數(shù)是12萬(wàn)，這倆未分配利潤(rùn)不等。中途有彌補(bǔ)當(dāng)年損益沒(méi)做分錄，

鄒老師 解答

2020-04-07 20:51

你好，中途有彌補(bǔ)當(dāng)年損益，這個(gè)是什么意思，能舉例說(shuō)明一下？
利潤(rùn)表應(yīng)當(dāng)是凈利潤(rùn)本年累計(jì)才是啊，未分配利潤(rùn)是資產(chǎn)負(fù)債表的欄次，利潤(rùn)表是沒(méi)有這個(gè)欄次的

劉琪 追問(wèn)

2020-04-07 20:53

利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

鄒老師 解答

2020-04-07 20:55

你好
1如果沒(méi)有以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤(rùn)分配事項(xiàng)，那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)
2如果有以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤(rùn)分配事項(xiàng)，那那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)

劉琪 追問(wèn)

2020-04-07 20:57

資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤(rùn)是不是要等于利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)年末累計(jì)數(shù)啊？

劉琪 追問(wèn)

2020-04-07 20:58

我把自己繞暈/:,@@ 了

鄒老師 解答

2020-04-07 20:58

你好，不是的（資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤(rùn)是不是要等于利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)年末累計(jì)數(shù)）
1如果沒(méi)有以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤(rùn)分配事項(xiàng)
那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)
2如果有以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤(rùn)分配事項(xiàng)
那那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間的勾稽關(guān)系就是：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)