夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:38

我們之前的會(huì)計(jì)把買的車記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，今年改如何更正呢

馬老師 解答

2020-04-08 11:40

借固定資產(chǎn)  
貸主營(yíng)業(yè)成本

夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:41

這樣今年的成本就減少了很多呢

夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:45

這怎么辦？

馬老師 解答

2020-04-08 11:45

那你以前多入了啊  這個(gè)是前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)  不影響本年的就用以前年度損益調(diào)整
借固定資產(chǎn)
貸以前年度損益調(diào)整  
借以前年度損益整 
貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
最后把以前年度損益調(diào)整的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
假如在貸方 
借以前年度損益調(diào)整 
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:51

怎么還有應(yīng)交所得稅呢，這個(gè)在會(huì)計(jì)上不能一次性折舊，但是再年終匯算的時(shí)候還是可以一次性記入成本的吧。

夏天的秋天 追問

2020-04-08 11:53

還有在去年年終匯算的時(shí)候應(yīng)該怎么填表做調(diào)整呢？

馬老師 解答

2020-04-08 11:55

你如果要一次低扣的話就不涉及所得稅了
匯算的時(shí)候在一次抵扣的表里  賬載金額是你按照會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊  稅后金額就是你一次抵扣的金額

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:04

車輛購(gòu)置稅也應(yīng)該記錄固定資產(chǎn)嗎

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:07

之前已經(jīng)記入成本了，又再一次性抵扣里面填金額，會(huì)不會(huì)就相當(dāng)于兩次扣除這個(gè)固定資產(chǎn)的金額了。

馬老師 解答

2020-04-08 12:08

那你報(bào)稅的就不要?jiǎng)由陥?bào)表

馬老師 解答

2020-04-08 12:08

是的購(gòu)置稅是要計(jì)入到車輛成本里的

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:13

今年如果用以前年度損益調(diào)整科目。這個(gè)科目金額過大，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系沒有了，差額較大會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)局關(guān)注查賬呢

馬老師 解答

2020-04-08 12:15

資產(chǎn)負(fù)債表是要更改期初數(shù)的勾稽關(guān)系是存在的

馬老師 解答

2020-04-08 12:16

業(yè)務(wù)是真實(shí)的就調(diào)整，稅局查，真的怕他查嗎

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:18

報(bào)稅時(shí)，期初數(shù)我可以直接改掉嗎？那以前的資產(chǎn)負(fù)債表還需要去稅務(wù)局變更嗎？

馬老師 解答

2020-04-08 12:19

不需要，直接改期初數(shù)

夏天的秋天 追問

2020-04-08 12:31

那我今年不調(diào)整之前的也沒有影響吧？不影響交稅金額？

馬老師 解答

2020-04-08 12:45

聽你這是以前年度差錯(cuò)，在今年更改，本來(lái)就只調(diào)報(bào)表不調(diào)賬。

夏天的秋天 追問

2020-04-08 16:44

那你之前說(shuō)的要調(diào)賬的嘛，你不是說(shuō)要用以前年度損益調(diào)整嗎？到底調(diào)不調(diào)。。。

馬老師 解答

2020-04-08 17:21

調(diào)整啊 調(diào)整是在今年調(diào)整的月份   調(diào)表是年初數(shù)

夏天的秋天 追問

2020-04-08 17:24

一般年初數(shù)就是上一申報(bào)期的年末數(shù)。直接改掉今年的年初數(shù)就和去年的年末數(shù)不一致了，這樣沒有問題嗎？

馬老師 解答

2020-04-08 17:30

沒有問題 你用了以前年度損益就會(huì)有這樣的情況