瞇瞇眼的微笑 追問

2020-04-08 20:12

專用發(fā)票不是不含稅嗎

瞇瞇眼的微笑 追問

2020-04-08 20:12

這個

鄒老師 解答

2020-04-08 20:13

你好，專用發(fā)票的價款部分是不含稅
但是這里沒有說明50萬是價款啊，只是說購進是50萬啊，沒有單獨說進項稅額是多少，所以這個50萬是含稅的

瞇瞇眼的微笑 追問

2020-04-08 20:37

天天食品公司系增值稅一般納稅人,主要從事餅干、雪餅、果汁等的生產銷售。10月份發(fā)生如下購進業(yè)務:(2)從B農民專業(yè)合作社購入自產蘋果4000千克,價款3.2萬元,取得增值稅普通發(fā)票,當月全部領用生產蘋果汁。
那這個3.2又怎么判斷

鄒老師 解答

2020-04-08 20:37

你好，價款3.2萬元,取得增值稅普通發(fā)票,因為是取得的普通發(fā)票，那這個金額自然就是含稅的

瞇瞇眼的微笑 追問

2020-04-08 20:38

我們老師的ppt寫著不含稅

瞇瞇眼的微笑 追問

2020-04-08 20:39

(3)從農業(yè)生產者購進自產蘋果時
借:原材料——蘋果                                                         29120
 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(32000×9%)2880
 貸:銀行存款                                                                          32000

瞇瞇眼的微笑 追問

2020-04-08 20:39

他的分錄寫成這樣，是不含稅的意思吧？

鄒老師 解答

2020-04-08 20:41

你好，貸方32000，顯然是含稅的金額
只是這里計入原材料——蘋果的金額=含稅32000—可以抵扣的進項稅額

瞇瞇眼的微笑 追問

2020-04-08 20:42

那不應該寫成32000÷（1+9％）×9％嗎

鄒老師 解答

2020-04-08 20:45

你好，這個是農產品，計算抵扣的進項稅額不同于一般的材料購進，農產品進項稅額=購進價款（32000）*抵扣率（9%）

瞇瞇眼的微笑 追問

2020-04-08 23:54

這個707965怎么來的

鄒老師 解答

2020-04-09 08:10

你好，707964.6=800000/1.13，四舍五入就是707965