孝順的水蜜桃 追問(wèn)

2020-04-09 09:07

在19年實(shí)際購(gòu)入90萬(wàn)

郭老師 解答

2020-04-09 09:10

調(diào)增的不需要做賬，借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸原材料負(fù)數(shù)
借原材料負(fù)數(shù)貸，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

孝順的水蜜桃 追問(wèn)

2020-04-09 09:25

上面這個(gè)分錄是85萬(wàn)的分錄嗎

郭老師 解答

2020-04-09 09:30

你好，上面的金額是80萬(wàn)。

孝順的水蜜桃 追問(wèn)

2020-04-09 09:32

以前年度損益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去嗎

郭老師 解答

2020-04-09 09:35

需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。

孝順的水蜜桃 追問(wèn)

2020-04-09 09:37

好像也不太對(duì)啊，因?yàn)檫@80萬(wàn)拿出來(lái)調(diào)增，交了所得稅了啊，交所得稅的時(shí)候 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里了

郭老師 解答

2020-04-09 09:38

你多暫估的，需要紅沖。

郭老師 解答

2020-04-09 09:38

你之前多抵扣的所得稅匯算清繳需要調(diào)增。

孝順的水蜜桃 追問(wèn)

2020-04-09 09:57

在19年匯算清繳已經(jīng)把這80萬(wàn)拿出來(lái)調(diào)增而且交了所得稅，分錄為借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款。如果上面那筆80萬(wàn)再結(jié)轉(zhuǎn) ，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸方就多了80萬(wàn)

郭老師 解答

2020-04-09 10:10

你的理解有問(wèn)題
調(diào)增和你紅沖沒(méi)有關(guān)系啊
沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)，你應(yīng)該沖
匯算清繳的時(shí)候按調(diào)整之后的來(lái)稅前扣除。