我們是小規(guī)模納稅人，是駕?？紙?1月份開了3％普通發(fā)票.（交警的考場服務費）借：預收賬款貸主營業(yè)收入銷項稅由于疫情對方一直還未付款現(xiàn)在交警要求重新開票說發(fā)票時間太長了不好付款我們4月份沖紅重新開，我們是湖北的就開了免稅發(fā)票那4月賬務怎么處理？稅盤上1月的開票金額怎么沖減啊

馬老師

職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師

2020-04-09 14:19

紅沖的和你當時開票做的分錄是一模一樣的只是金額是負數(shù)
然后在按照重新開具的發(fā)票做分錄
借：預收賬款
貸主營業(yè)收入
在就不涉及稅金了

Honey_ 追問

2020-04-09 14:32

那我1季度報稅填10欄嗎？（1月份開了3％稅票）
2季度開的免稅發(fā)票就填12欄對嗎？
那沖紅的在2季度報表上要填寫嗎？在哪寫

馬老師解答

2020-04-09 14:35

紅沖的沖的是你第二季度當期的營業(yè)額啊按照沖銷后的收入申報

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