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送心意

縈縈老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-04-09 15:51

您好,
如果您是指考試中的話,您那么算沒有問題;
如果您是實務中的話,只有上市公司會考慮遞延所得稅計提和計算;一般公司預繳都是按利潤總額做的。謝謝

11876948484884 追問

2020-04-09 15:57

謝謝回答
1.我司時是上市公司用的是遞延所得稅,這種情況下是可以按照調(diào)整后的“應納稅額所得額”申報的嗎
2.本季度利潤總額負數(shù);永久/暫時性差異加減后是調(diào)增;最后應納稅所得額是正數(shù),需要預繳
但實際填寫預繳申報表時沒有具體地方可以填列調(diào)增數(shù)

縈縈老師 解答

2020-04-09 16:32

同學您好,您可以看下您之前的賬務處理,如果之前是考慮了遞延所得稅的計提就按調(diào)整后的;如果之前也沒有考慮,而是匯算考慮的,季度就不用考慮,謝謝

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根據(jù)利潤總額調(diào)增調(diào)減的。。。。。。。。。。。。。。。
2016-01-27 10:04:53
你好,企業(yè)所得稅是根據(jù)應納稅所得額乘以稅率計算出來的。
2019-01-13 18:42:34
你好,應納稅所得額=利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
2022-02-28 21:28:51
你好,是的
2017-05-25 14:31:38
利潤總額-彌補虧損之后的
2020-07-28 15:46:21
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