丁零 追問

2020-04-09 18:09

2019年第四季度我已經(jīng)按照剛才那個分錄做了，老師我做的對嗎？

文文老師 解答

2020-04-09 18:14

按那個分錄做了，也是可以的

丁零 追問

2020-04-09 18:18

小規(guī)模納稅人計提稅款時:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
   應繳稅費--應交增值稅

月底結轉：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
次月繳納：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
但是我看到我的應交稅費-應交增值稅里面貸方有余額（就是銷售收入的增值稅）這樣是沒有問題嗎？

丁零 追問

2020-04-09 18:19

月底結轉還用不用走:
借：應交稅費-應交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
然后再到
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
第一個分錄是不是畫蛇添足了？

文文老師 解答

2020-04-09 18:20

可以再做個結轉分錄，應交增值稅二級明細就會是0了
借：應繳稅費--應交增值稅-銷項
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

丁零 追問

2020-04-09 18:20

好像矛盾了，嘿嘿

丁零 追問

2020-04-09 18:21

明白了，謝謝文文老師

文文老師 解答

2020-04-09 18:21

你是按一般納稅人的思路處理的。也是可以的。只是分錄多了，增加工作量了

丁零 追問

2020-04-09 18:23

老師再麻煩問下，我第四季度已經(jīng)結賬了，剛才您講的那步分錄我做沒做，能在1月記賬中 補嗎？還是要反結賬做到第四季度憑證中？

文文老師 解答

2020-04-09 18:24

能在1月記賬中 補
它不影響損益

丁零 追問

2020-04-09 18:27

我講我感覺我的帳做的有點不對，謝謝您！

文文老師 解答

2020-04-09 18:28

不用謝，有幫到你就好。請五星好評!