cwgs 追問

2020-04-10 16:15

1、一定要用轉出未交增值稅做過渡嗎？
2、月末結轉或者年底結轉都可以嗎？
3、結轉進項和銷項后，就必須用進項稅額轉出這個科目來過渡，看最后是借方余額還是貸方余額？
4、如果借方余額說明留抵，下期或者下年度可以繼續(xù)抵扣？沒有時間限制？
5、留抵是勾選認證了嗎？

meizi老師 解答

2020-04-10 16:17

你好 1. 是的 2。 一般是有稅   一般納稅人月末結轉的  3.  不是進項稅轉出 是要走轉出未交增值稅來做的 。    你進項稅轉出有的 就做結轉  4. 可以繼續(xù)抵扣 。留抵進項稅沒限制時間的 5.  留抵是已經勾選認證了  沒有留抵完的金額

cwgs 追問

2020-04-10 16:20

好的，謝謝老師！

meizi老師 解答

2020-04-10 16:26

沒事的 不客氣 幫到你就好

cwgs 追問

2020-04-10 16:28

老師，對建筑施工企業(yè)熟悉嗎？想咨詢幾個問題？謝謝！

meizi老師 解答

2020-04-10 16:31

建筑行業(yè)不太熟悉 。你問問其他老師  怕回復錯誤 。抱歉

cwgs 追問

2020-04-10 16:32

好的，謝謝！

cwgs 追問

2020-04-10 16:36

對了老師，公司計提工資和五險一金以及繳納的具體分錄是怎么做的？計提時要分兩點，一是按公司和個人承擔的分別計提，二是按部門？

meizi老師 解答

2020-04-10 16:41

你好    按部門做費用    按單位和個人體現(xiàn)分錄  ： 計提 借管理費用-單位部分社保 等貸應付職工薪酬-單位部分社保    繳納：借應付職工薪酬-單位部分社保 其他應收款-個人部分社保  貸銀行存款  計提工資 借管理費用-工資等貸應付職工薪酬-工資   發(fā)放工資 ：借 應付職工薪酬-工資 貸  其他應收款-個人部分社保 銀行存款  應交稅費-應交個人所得稅