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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-11 11:31

全額計(jì)提，再做減免稅一半的分錄，最后交一半的稅，這樣平賬了。
一、計(jì)提時(shí)
借：稅金及附加   200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅   200
二、減免稅100元
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅100
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)100
三、交稅平賬
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅100
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）100

小小 追問

2020-04-11 11:53

我去年做的賬都是按一半的稅計(jì)提的，用改賬嗎？是不是所得稅季報(bào)也得改？

江老師 解答

2020-04-11 12:02

不用改賬了，正規(guī)的操作是上述的操作，這個(gè)不影響利潤(rùn)表中的本年利潤(rùn)數(shù)據(jù)，因?yàn)槟憧瓷鲜龅姆咒?，增加?00元的稅金及附加，同時(shí)也增加營(yíng)業(yè)外收入100元，這樣數(shù)據(jù)是抵銷的。一正一負(fù)對(duì)本年利潤(rùn)沒有影響

小小 追問

2020-04-11 12:29

好的，謝謝老師

江老師 解答

2020-04-11 12:30

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

小小 追問

2020-04-11 12:31

這個(gè)如果做到營(yíng)業(yè)外收入的話，最后匯算清繳的時(shí)候，會(huì)涉及哪個(gè)表呢？

江老師 解答

2020-04-11 12:55

就是涉及到企業(yè)所得稅的主表（這個(gè)表里面會(huì)填寫稅金及附加的數(shù)據(jù)），以及一般收入明細(xì)表（這個(gè)表里面填寫營(yíng)業(yè)收入）

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相關(guān)問題討論
你好，按優(yōu)惠之后實(shí)際繳納印花稅金額做這個(gè)分錄就是了 借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
2019-07-12 10:58:25
你好，不區(qū)分規(guī)模和一般人，稅率一樣
2019-02-18 17:13:04
借：稅金及附加--印花稅貸：銀行存款
2017-09-11 14:23:51
你好 借：稅金及附加—印花稅 ???， ????貸：銀行存款
2021-03-24 10:52:05
同學(xué)您好 借：稅金及附加 貸：銀行存款/現(xiàn)金
2019-01-12 10:38:23
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