寧玉 追問

2020-04-11 13:56

老師，那我19年的所得稅，沒有計(jì)提，怎么做賬呢？可以直接走未分配利潤嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-11 14:02

你好，
可以的
借：利潤分配…未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅

寧玉 追問

2020-04-11 14:24

還有就是去年的小規(guī)模增值稅，超過30萬，我計(jì)提的時(shí)候是按照沒有優(yōu)惠計(jì)提的附加稅，但是現(xiàn)在科目不平，計(jì)入那個(gè)科目呢？

蔣飛老師 解答

2020-04-11 14:45

結(jié)轉(zhuǎn)記入營業(yè)外收入科目。

寧玉 追問

2020-04-11 15:09

老師，那申報(bào)這個(gè)季度所得稅，還有19年匯算清繳填表時(shí)有影響嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-11 15:23

你好！

沒有影響的

寧玉 追問

2020-04-11 15:26

正常申報(bào)就可以嗎？

寧玉 追問

2020-04-11 15:27

就是說這個(gè)去年沒有計(jì)提的所得稅沖的是凈利潤。不影響利潤總額?

蔣飛老師 解答

2020-04-11 15:29

你好！

是的。