清純 追問(wèn)

2020-04-12 12:07

老師，小規(guī)模納稅人，1-2月沒(méi)有收入，，3月增值稅稅率1%，稅控盤開具含稅銷售額400000。無(wú)票收入含稅50000，增值稅申報(bào)表中稅控盤開具3%稅率這一欄填多少錢？減免額16欄填多少錢？

小云老師 解答

2020-04-12 12:14

增值稅申報(bào)表中稅控盤開具3%稅率不含稅銷售額這一欄填450000/1.01   減免稅額450000/1.01*0.02

清純 追問(wèn)

2020-04-12 12:17

不是減免450000/1.03的2%嗎？為什么是1.01的2%？

小云老師 解答

2020-04-12 12:21

不是，你本身是按450000開票稅率1%，那你的不含稅銷售額就是450000/1.01

清純 追問(wèn)

2020-04-12 12:25

我知道，我就是不太明白，國(guó)家不是3%預(yù)征率減按1%么，稅控盤是1%開具發(fā)票。又把對(duì)應(yīng)不含稅金額填寫到3%欄次。減免16欄次用450000/1.01來(lái)計(jì)算2%。這樣的話，我就理解成了增值稅在減按1%的基礎(chǔ)上，又減了2%。

小云老師 解答

2020-04-12 12:32

稅是按不含稅金額算的，你不要執(zhí)著于含稅是多少稅率是多少，填發(fā)票上的不含稅金額就行了

清純 追問(wèn)

2020-04-12 13:31

好，謝謝老師

小云老師 解答

2020-04-12 13:57

不客氣，方便請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝