負責(zé)的冬日 追問

2020-04-12 12:37

今年拿到費用發(fā)票，沖回去年暫估的費用，重新制作費用憑證，都是走利潤分配-未分配利潤，是嗎？

負責(zé)的冬日 追問

2020-04-12 12:39

樓上說的是在小企業(yè)會計準則的情況下

小云老師 解答

2020-04-12 12:42

是的，我知道你在說小企業(yè)準則

負責(zé)的冬日 追問

2020-04-12 12:52

今年沖回去年暫估費用，
借：其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款5600
貸：利潤分配-未分配利潤5600；
重新制作費用憑證，
借：利潤分配-未分配利潤5000
貸：其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款5000

小云老師 解答

2020-04-12 12:55

今年沖回去年暫估費用，
借：其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款5600
貸：利潤分配-未分配利潤5600；
重新制作費用憑證，
借：費用5000
貸：其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款5000
只是沖去年的，今年的你的今年的發(fā)票做的是今年的費用

負責(zé)的冬日 追問

2020-04-12 13:01

5600是去年暫估的費用，5000是去年實際發(fā)生的費用，只不過當時沒有拿到費用發(fā)票，所以暫估。

小云老師 解答

2020-04-12 13:03

是啊，但是你發(fā)票是今年的啊

負責(zé)的冬日 追問

2020-04-12 13:08

發(fā)票是去年開具的、但是當年沒拿到；只是在今年拿到了、在今年入賬。

小云老師 解答

2020-04-12 13:09

我知道你的意思，但是規(guī)定就是我說的那樣做的沒錯

負責(zé)的冬日 追問

2020-04-12 14:13

好的，謝謝

負責(zé)的冬日 追問

2020-04-12 14:14

還有，去年的銀行做到今年，比如利息、手續(xù)費、社保，應(yīng)該借記貸記財務(wù)費用、管理費用，還是借記貸記利潤分配-未分配利潤

小云老師 解答

2020-04-12 14:25

如果是更正或者的補計，借利潤分配-未分配利潤

負責(zé)的冬日 追問

2020-04-12 14:41

老師，您之前回復(fù)的意思是，去年開具的費用發(fā)票 ，在今年錄入，就計入今年的費用，是吧

小云老師 解答

2020-04-12 14:53

是的，你那是沖暫估，和后面說的這個兩回事

負責(zé)的冬日 追問

2020-04-12 19:52

截圖中這樣的分錄表示著暫估對企業(yè)有利啊，年底為了減少繳納企業(yè)所得稅暫估費用，第二年用未分配利潤沖回，拿到發(fā)票再做一筆費用來抵今年的企業(yè)所得稅；老師您覺得這樣正常嗎

小云老師 解答

2020-04-12 20:23

本來就是對企業(yè)有利啊，很多公司這樣做，這個是很正常的情況