Lius 追問

2020-04-12 16:15

哦，好的，我公司19年12月取得的一張進(jìn)項發(fā)票，是購買的貨物，請問我現(xiàn)在能否入到20年3月呢？入到庫存商品

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 16:18

同學(xué)，你好，原則上本年的發(fā)票，當(dāng)年入賬

Lius 追問

2020-04-12 16:22

我這是入庫存商品里，也不屬于成本費用的，應(yīng)該沒多大問題吧

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 16:27

庫存商品，就是屬于存貨，如果發(fā)票是上年的，但是存貨在次年才完成入庫等程序，當(dāng)然上年的發(fā)票也是可以做在次年的。這個問題不大

Lius 追問

2020-04-12 16:38

老師進(jìn)項票是不是從17年以后的沒有時間限制了，都可入賬認(rèn)證抵扣了對吧

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 16:46

進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證期是360天，最新的請參考  國家稅務(wù)總局公告2019年第45號

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 16:48

這個是最新的文件部分內(nèi)容：
增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對、申報抵扣的期限。納稅人在進(jìn)行增值稅納稅申報時，應(yīng)當(dāng)通過本省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺對上述扣稅憑證信息進(jìn)行用途確認(rèn)。

Lius 追問

2020-04-12 16:53

老師，那假如17年有個服務(wù)費的專票，那我現(xiàn)在可以認(rèn)證抵扣，那這個費用做到今年能行嗎？

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 16:58

可以做到今年，這個發(fā)票是去年做了分錄了嗎，去年付款了嗎

Lius 追問

2020-04-12 17:01

去年沒有入賬，今年老板才給我的票，去年已經(jīng)付款了，是做到管理費用里還是做以前年度損益調(diào)整呢？

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 17:03

做到以前年度損益調(diào)整科目

Lius 追問

2020-04-12 17:12

老師您看我理解的對嗎？如果進(jìn)項票是費用跨年的就都做以前年度損益調(diào)整，進(jìn)項稅額只要是17年以后的可認(rèn)證抵扣

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 17:37

據(jù)新規(guī)定進(jìn)項稅額只要是17年以后的可認(rèn)證抵扣，可以抵扣，跨年發(fā)票也不是所有的都需要以前年度損益調(diào)整，看具體情況

Lius 追問

2020-04-12 17:40

哦，老師公司給員工上的社保以外的保險意外險等，請問入什么科目呢？

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 17:43

同學(xué)，是不是特殊工種

Lius 追問

2020-04-12 17:45

就是公司理貨人員，我們公司是搞批發(fā)食品的

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 17:45

公司購買的員工意外險
企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費；
借：管理費用-保險
貸：銀行存款。

Lius 追問

2020-04-12 17:46

好的，謝謝老師

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 17:47

企業(yè)為員工購買人身意外傷害險（除特殊工種以外的其他員工），
借：管理費用等-保險費，
  貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費
借：應(yīng)付職工薪酬——福利費，
貸：銀行存款，

湯貴彬老師 解答

2020-04-12 17:47

不客氣，如果滿意請好評