成就的短靴
于2020-04-13 09:14 發(fā)布 ??707次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2020-04-13 09:32
小規(guī)模納稅人（銷售白酒）已在稅務(wù)局領(lǐng)出增值稅專用發(fā)票，客戶要求開增值稅專用發(fā)票，我這樣可以開具銷售白酒的增值稅專用發(fā)票嗎，當(dāng)時是因為營業(yè)執(zhí)照上有咨詢類業(yè)務(wù)，能申領(lǐng)專用發(fā)票，那我所有的業(yè)務(wù)都能開增值稅專用發(fā)票，還是只有咨詢類業(yè)務(wù)能開具增值稅專用發(fā)票呢
答： 是的，可以開。你咨詢類的也可以開，但是要核定對應(yīng)稅率
甲公司為增值稅-般納稅人，其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)并銷售M產(chǎn)品。M產(chǎn)品的售價中.不包含增值稅，確認(rèn)銷售收人的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。該公司2019年適用的增值稅稅率為13%。第四季度發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1) 10月10日，向乙公司銷售M產(chǎn)品200件并開具增值稅專用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價為110元、實際成本為70元。M產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件。此外，現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20, N/30，計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。10月24日，乙公司付清了扣除現(xiàn)金折扣后的剩余款項。(2) 10月16日,委托丙公司銷售M產(chǎn)品400件，每件成本為70元。合同約定丙公司應(yīng)按每件110元的價
答： 借應(yīng)收賬款24860 貸主營業(yè)務(wù)收入 22000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額2860
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
勞務(wù)發(fā)票有3%增值稅專用發(fā)票和11%增值稅專用發(fā)票，什么情況需要開是11%增值專用發(fā)票？
答： 你好，建筑勞務(wù)才是11%
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;)
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2020-04-13 10:00
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