10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 10:18

老師如果有個(gè)收到三代手續(xù)費(fèi)的返還，我走的是營(yíng)業(yè)外收入，那個(gè)也需要交增值稅對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2020-04-13 10:24

是的，這個(gè)需要繳納增值稅的，按經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)計(jì)算。

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 10:34

什么叫經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 10:34

我是按照1%稅率算得，但是填報(bào)報(bào)表時(shí)填到哪里呢

張艷老師 解答

2020-04-13 11:19

1、就是相當(dāng)于取得中介服務(wù)收費(fèi)了。、
2、如果結(jié)合您最初的問(wèn)題的話，是可以享受免征增值稅的，填寫到第10欄。

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:20

老師我又看了下，我們?cè)?月份開票了，請(qǐng)問(wèn)，那個(gè)三代手續(xù)費(fèi)填到哪里呢

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:21

我們有增值稅的

張艷老師 解答

2020-04-13 11:23

您這個(gè)季度都是開具普票嗎？加上這個(gè)手續(xù)費(fèi)返還的總金額，是否超過(guò)30萬(wàn)呢？

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:28

開的都是普票，我們就返還了25.21

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:29

這個(gè)25.21我們沒(méi)有票

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:29

銷售的收入都是開的普票

張艷老師 解答

2020-04-13 11:38

這樣的話，是可以享受免征增值稅的政策。

張艷老師 解答

2020-04-13 11:38

需要將全部金額相加，填寫到主表第10欄。

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:45

老師，我們是1月份開的普票，開票的時(shí)候是3%，不含稅的金額是，857135 .89，收到三代手續(xù)費(fèi)金額25.21稅點(diǎn)按照1%算得不含稅金額是24.96，那么，我的這兩個(gè)不含稅金額分別填入小規(guī)模納稅人表中的哪一行呢，

張艷老師 解答

2020-04-13 11:54

是要將這兩項(xiàng)的合計(jì)銷售額填寫到第10欄，這樣可以享受免征增值稅。

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:54

我們屬于技術(shù)服務(wù)收入

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:55

這個(gè)是屬于哪個(gè)政策，為什么可以減免呢

張艷老師 解答

2020-04-13 11:56

您是小規(guī)模納稅人，不受經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的影響，在疫情期間都是按1%計(jì)算。

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:58

我們銷售收入超過(guò)30萬(wàn)了

張艷老師 解答

2020-04-13 11:59

如果合計(jì)銷售額超過(guò)30萬(wàn)的話，需要將這個(gè)三代手續(xù)費(fèi)的金額加到主表第1欄中。

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 11:59

我們一月份的開票也按照1%交稅嗎

張艷老師 解答

2020-04-13 12:00

不是的，一二月份是按3%，只有從3月份才按1%

10447921@2019 追問(wèn)

2020-04-13 12:04

但是我們開票的金額是，不含稅金額857135.89這個(gè)是3%，3月份收到的三代手續(xù)費(fèi)，不是應(yīng)該按照1%交增值稅嗎？加到一起，那稅率不就都是3%了嗎？

張艷老師 解答

2020-04-13 12:07

先填到第1欄，然后在通過(guò)填寫減免稅明細(xì)表，做相應(yīng)的稅款調(diào)減，最后就是按1%計(jì)算稅款了。